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第一章 公共财政的概念和职能 第一节 政府与市场的关系 一、“市场失灵”理论 市场经济条件下的财政问题是从市场失灵说起的。 市场失灵主要表现在以下方面：  1.垄断 2.市场不完全 3.非价值性物品 4.信息不充分 5.外部效应 6.公共产品 7.收入分配不公 8.经济波动与失衡 市场机制失灵的领域也就是需要政府发挥作用的领域。 二、公共产品理论 （一）公共需要的概念与特征： 1.公共需要就是向社会提供安全、秩序、公民基本权力和经济发展的社会条件，以维护社会公众利益的需要。 2.公共需要的特征： 公共需要是社会公众在生产和生活中的共同需要； 公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用以获得满足的需要； 社会成员满足社会公共需要也要付出一定的代价（交税或付费）； 满足公共需要是政府的职责； 满足公共需要的物质手段是剩余产品。 （二）公共需要的历史性 一般说来，社会公共需要在任何社会形态下都是存在的，但在特定的社会形态下，社会公共需要的内容又是在发展变化的。 （三）公共需要的范围 1.对国家机器正常运转的需要，如行政、国防、外交、公安、司法； 2.对政府行使社会职能的需要，如基础教育和科研、卫生保健、社会保障； 3.对大型能源、交通、水利工程等基础设施和生态环境保护的需要。 （四）公共需要界定的标准 公共需要范围的确定以“市场失灵”为界，通过市场能满足的需要属于私人个别需要，凡市场不能满足的需要属于社会公共需要。 （五）公共产品概念和特征 公共产品 （Public good）就是由政府提供用以满足社会公共需要的产品和服务； 私人产品（Private good)是由市场提供用以满足私人个别需要的产品和服务。 公共产品的特征 ： 消费的非排他性和非竞争性； 效用的不可分割性。 满足上述特征的产品和服务就是公共产品，而兼有公共产品和私人产品特征或性质的产品和服务称为混合产品或准公共产品（Mixed good）。 （六）公共产品的类别 公共产品有两类：一是不以社会制度和国家性质的变化而变化的天然性公共产品，即纯公共产品；二是由国家根据对社会经济情况的判断确定的非天然性公共产品，即制度性公共产品。 （七）政府与公共产品的提供 产品消费有两种方式：一种是公共提供；另一种是市场提供。 公共提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品；市场提供是消费者用自己的收入，通过市场购买获得产品。 公共产品一般采用公共提供方式，这是由公共产品的非排他性和非竞争性决定的；私人产品一般采取市场提供，这是基于市场提供的可能性和必要性两方面的考虑。 （八）混合产品的提供 混合产品有两类：一类是具有非竞争性和排他性的产品；一类是具有外部效应的产品。 具有非竞争性和排他性的混合产品可采取公共提供或市场提供两种方式； 具有外部效应的混合产品采取市场提供和公共提供相结合的方式。 结论：财政学所要研究的问题是政府提供公共产品的规模以及与市场提供私人产品之间的恰当组合，及其提供公共产品的成本；对混合产品由市场提供时，政府关心的是如何合理地制定收费标准。 （九）政府与公共产品的生产 公共生产（Public Production）是以政府为生产资料所有者的生产，其组织形式是政府所属的行政、事业单位和企业。 私人生产（Private Production）是以私人为生产资料所有者，所生产出来的产品和服务属于私人的生产。 公共产品可采取由政府直接组织生产，即公共生产，也可采取私人生产，政府购买的方式。 财政学要研究的问题是哪些产品和服务适合采用公共生产，哪些产品和服务适合采用私人生产，采用不同生产方式会形成怎样的结果。 公共生产与私人生产同公共提供与市场提供研究的问题不同，前者考虑的是由谁来生产产品和服务，后者考虑由谁来付款，以供人们消费。 有四种极端的组合形式： 公共生产 私人生产 公共提供 A B 市场提供 C D 对整个国民经济来说，政府在多大程度上作为投资者去参与经济经济活动，进行公共生产对经济效率有重大影响。 三、政府的职能范围 市场失灵的领域就是政府活动的范围。政府的职能范围主要有以下几个方面：  1.保证公