应收票据应用.ppt

ORACLE ERP 应收票据应用 讲师：周炜 2012年6月18日 内容摘要 Unit 1 概念法规 Unit 2 财务信息 Unit 2 业务操作 Unit 3 系统设置 Unit 1 概念法规 资产模块 应收票据：是指企业持有的、尚未到期兑现的商业票据。是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证。 金融资产转移：是指企业（转出方）将金资产让与或交付给该金融发行方以外的另一方（转入方）。包括两种情形： 将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方，比如贴现。 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产收取现金流量的权力并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。比如背书转让。 三、金融资产转移的确认与计量 终止确认条件确认：企业以不附追索权方式出售金融资产 符合终止确认条件的可以以下公式计算损益; 因转移收到的对价—所转移资产的账面价值=金融资产转移损益 Unit 2 财务信息 资产模块 情形 贴现（附有追索权） 背书（附有追索权） 收到票据 借：应收票据 贷：应收账款 借：应收票据 贷：应收账款 金融资产转移 借：银行存款 财务费用 贷：短期借款-成本 借：应付账款-供应商 贷：其他应付款 票据到期 借：短期借款 贷：应收票据 　 借：其他应付款 贷：应收票据-客户 Unit 2 财务信息 资产模块 情形 贴现（不附追索权） 背书（不附追索权） 收到票据 借：应收票据 贷：应收账款 借：应收票据 贷：应收账款 金融资产转移 借：银行存款 财务费用 贷：应收票据 借：应付账款-供应商 贷：应收票据-客户 票据到期 不需要处理 不需要处理 Unit 3 业务操作 资产模块 一般处理 建立应收票据 到期汇款收款 到期解除票据风险 贴现 建立应收票据 贴现收款 到期解除票据风险 背书转让 建立应收票据 背书支付 到期解除票据风险 建立票据 票据处理 解除风险 Unit 4 系统设置 资产模块 设置自动会计 设置应收票据事务类型 设置应收票据来源 设置客户地点业务目的 设置应收款活动 设置收款分类 定义背书付款方法 定义背中转银行、单据 设置系统配置文件 设置系统选项注销范围及注销审批限额 自动会计 应收票据事务处理类型 应收票据来源 客户地点业务目的 应收款活动 收款分类-汇款 收款分类-贴现 背书付款方法 虚拟背书银行设置 配置文件 责任 选择AR职责 应用 应收帐款 配置文件 地点 应用 责任 用户 AR：事务处理批来源 同责任处 　 选择AR事务处理 　 AR：应收票据批来源 同责任处 　 选择AP应收票据事务处理 　 AR：无追索权的贴现/背书应收票据 是 是 是 　 序列编号 部分使用 部分使用 部分使用 　 AR：创建银行手续费 是 是 是 　 收款注销权限设置 谢谢大家 * * * * * * * * * * * * * * * *