授信分析报告的撰写.ppt

盈利能力和清偿能力分析： 不确定性分析： 担保情况分析 首先，应分析授信客户采取的是何种担保方式，承担担保责任的主体是什么，以及担保人的评级情况或评估价值 然后，对担保能力进行分析。这里的分析应结合对应的财务指标，如：年销售收入、总资产、固定资产净值、所有者权益、权益回报率、现金流量总结表中的重要数据及历史现金流量等 再次，对担保人的担保意愿进行分析 授信方案设计 一、综合分析 （1）所发现的主要风险对于成功执行贷款是否很关键； （2）客户管理层是否对风险作出了有效的反应； （3）客户管理层是否有应对未来可能风险的战略； （4）客户多长时间内可能会发生变化，需要银行作出反应； （5）潜在的变化和风险会有哪些影响，如利润、偿债能力等； （6）能否建立一个早期预警系统，发现那些会对偿付产生不利影响的变化？ （7）通过正确的授信品种结构方案，能控制哪些关键风险？ 方案设计 授信分析报告的撰写 包头分行授信管理部 第一部分 商业银行授信工作尽职指引 一、总则 授信指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。 授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信 第二章 客户调查和业务受理尽职要求 商业银行应根据本行确定的业务发展规划及风险战略，拟定明确的目标客户，包括已建立业务关系的客户和潜在客户。　 商业银行确定目标客户时应明确所期望的客户特征，并确定可受理客户的基本要求。 商业银行客户调查应根据授信种类搜集客户基本资料，建立客户档案。 商业银行应关注和搜集集团客户及关联客户的有关信息，有效识别授信集中风险及关联客户授信风险。 商业银行应对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。 商业银行对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。 客户资料如有变动，商业银行应要求客户提供书面报告，进一步核实后在档案中重新记载。 对客户资料补充或变更时，授信工作人员之间应主动进行沟通，确保各方均能够及时得到相关信息 商业银行应了解和掌握客户的经营管理状况，督促客户不断提高经营管理效益，保证授信安全。 当客户发生突发事件时，商业银行应立即派员实地调查，并依法及时做出是否更改原授信资料的意见。 商业银行应督促授信管理部门与其他商业银行之间就客户调查资料的完整性、真实性建立相互沟通机制 第三章 分析与评价尽职要求 商业银行应根据不同授信品种的特点，对客户申请的授信业务进行分析评价，重点关注可能影响授信安全的因素，有效识别各类风险 商业银行应认真评估客户的财务报表，对影响客户财务状况的各项因素进行分析评价，预测客户未来的财务和经营情况。必要时应进行利率、汇率等的敏感度分析 商业银行应对客户的非财务因素进行分析评价，对客户公司治理、管理层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏观经济环境等方面的风险进行识别 商业银行应对客户的信用等级进行评定并予以记载 商业银行应根据国家法律、法规、有关方针政策以及本行信贷制度，对授信项目的技术、市场、财务等方面的可行性进行评审，并以书面形式予以记载 商业银行应对第二还款来源进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性 第四章 授信决策与实施尽职要求 商业银行不得对以下用途的业务进行授信： （一）国家明令禁止的产品或项目； （二）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股； （三）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资； （四）其他违反国家法律法规和政策的项目。 第三十六条 客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信： （一）项目批准文件； （二）环保批准文件； （三）土地批准文件； （四）其他按国家规定需具备的批准文件。 第五章 授信后管理和问题授信处理尽职要求 重点监测以下内容： （一）客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同； （二）授信项目是否正常进行； （三）客户的法律地位是否发生变化； （四）客户的财务状况是否发生变化； （五）授信的偿还情况； （六）抵押品可获得情况和质量、价值等情况 第六章 授信工作尽职调查要求 商业银行应设立独立的授信工作尽职调查岗位，明确岗位职责和工作要求。 从事授信尽职调查的人员应具备较完备的授信、法律、财务等知识，接受相关培训，并依诚信和公正原则开展工作。 第二部分 授信分析 工作提示： 授信分析应保持客观性，突出