会计信息化教学课件（第5章 账薄管理的详细设计）.pdf

第五章 账薄管理的详细设计 艾文国 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系艾文 国教授 HIT 　 1 第五章 账簿管理的详细设计 本章主要内容 账簿管理的总体设计 总账和科目发生额与余额表的详细设计 明细账的详细设计 部门账表的详细设计 往来账表的详细设计 项目账表的详细设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系艾文国教授 HIT 　 2 第五章 账簿管理的详细设计 第五章 账簿管理的详细设计 会计信息系统中的账簿管理子系统主要是对系统管理和凭证管理 子系统录入并处理得到的信息加以组织，以企业会计制度和会计准则 规定的账簿格式，以及其他各种各样有利于经营管理决策的账表格 式，向企业管理当局提供全面反映企业各类经济业务的汇总或明细信 息。与手工账簿管理相比，电算化账簿管理具有快速、灵活、准确的 特点。本章以用友ERP－U8.61教学版演示软件中的账簿管理界面来阐 述账簿管理的详细设计。由于受软件和时间等因素的限制，作者很难 编制一套完整的，模仿企业实际业务的账簿数据，因此，出于方便且 能说明账簿管理设计思想的前提下，本章采用用友ERP－U8.61提供的 2004年度一个月份的演示数据，敬请读者见谅。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系艾文国教授 HIT 　 3 第一节 账簿管理的总体设计 第一节 账簿管理的总体设计 第一节 账簿管理的总体设计 本节主要内容 一、账簿管理的功能模块划分 二、账簿管理的数据存储设计 三、账簿管理的数据流程设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系艾文国教授 HIT 　 4 第一节 账簿管理的总体设计 第一节 账簿管理的总体设计 本小节主要内容 账簿管理的 账簿管理的 账簿管理的 功能模块划分 数据存储设计 数据流程设计 企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等处理，就形成了 正式的会计账簿。对企业发生的经济业务进行查询、统计、分析等操作 时，都可以通过 “账簿管理”功能完成。 账簿管理是会计工作所必须的重要内容。除了前述现金和银行存款 总账以及日记账管理之外，账簿管理还包括基本会计科目的账簿查询和 输出，以及各种辅助核算账簿的查询与输出。在账簿管理中，不论是查 询还是打印，都必须指定查询或打印条件，系统根据指定的条件即时生 成账簿，并按用户需求进行屏幕显示或打印输出。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系艾文国教授 HIT 　 5 第一节 账簿管理的总体设计 第一节 账簿管理的总体设计 本小节主要内容 账簿管理的 账簿管理的 账簿管理的 功能模块划分 数据存储设计 数据流程设计 为了实现对账簿进行快速、高效和实时地管理，账簿管理应具有友 好的用户界面，几乎处处可以方便地实现总账←→明细账←→凭证的联 查。此外，账簿查询还应提供未记账凭证的模拟记账功能，使企业能够 随时了解各科目的必威体育精装版情况，包括那些已经完成制单或审核但尚未进行 记账处理的经济业务，从而对部门、往来、项目、外币信息反映更加及 时，费用控制更加有效。自定义多栏账功能可根