会计信息化教学课件 第4章 出纳管理的详细设计

第四章出纳管理的详细设计 艾文国 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系艾文国教授 HIT 　 1 第四章 出纳管理的详细设计 本章主要内容 出纳管理的总体设计 出纳签字与支票管理的详细设计 出纳账表的详细设计 银行对账的详细设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系艾文国教授 HIT 　 2 第一节 出纳管理的总体设计 第一节 出纳管理的总体设计 第一节 出纳管理的总体设计 本节主要内容 一、出纳管理的功能模块划分 二、出纳管理的数据存储设计 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系艾文国教授 HIT 　 3 第一节 出纳管理的总体设计 第一节 出纳管理的总体设计 本小节主要内容 出纳管理的功能模块划分 系统管理的数据存储设计 出纳管理是会计核算与财务管理的最基本、最重要的工作之一，按照 内部控制制度的要求，应单独设置出纳岗位，有的单位甚至按现金和银行 存款分别设置岗位，进行现金与银行存款的核算与管理工作。 现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性 质，管好、用好这类货币资金是企业管理的一项重要内容。出纳管理功能 是出纳员对此类资金进行管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、 现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等 功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审 计报告。出纳管理的功能模块划分如图4-1所示。 哈尔滨工业大学 管理学院 会计系艾文国教授 HIT 　 4 第一节 出纳管理的总体设计 第一节 出纳管理的总体设计 本小节主要内容 出纳管理的功能模块划分 系统管理的数据存储设计 出纳管理 现 现 金 金 期 与 出 支 与 资 末 银 纳 票 银 金 银 行 签 管 行 日 行 存 字 理 存 报 对 款 款 账 日 总