2012电大财务报表分析任务一青岛海尔偿债能力分析.doc

我选择青岛海尔公司进行财务报表分析。 公司简介 ??本公司前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂。经中国人民银行青岛市分行1989年12月16日批准募股，1989年3月24日经青体改[1989]3号文批准，在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上，以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有限公司。1993年3月和9月，经青岛市股份制试点工作领导小组青股领字[1993]2号文和9号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并增发社会公众股5000万股，于1993年11月在上交所上市交易。??电冰箱、电冰柜、船用电冰箱、微波炉、真空包装机、空调器、电磁管、洗衣机、热水器、电风扇、吸尘器及配件、通讯设备制造。公司主要产品电冰箱先后通过了美国UL、德国VDE、欧洲CB 认证。 编制单位：青岛海尔集团公司 2010年12月31日 单位：人民币元 科目 期末金额 科目 期末金额 货币资金 10,098,119,515.96 短期借款 861,136,338.00 交易性金融资产 　 　 7,060,548,322.64 应付票据 4,437,085,684.49 应收账款 2,141,519,625.34 应付账款 6,399,534,654.84 预付款项 555,731,068.86 预收款项 1,912,291,687.15 其他应收款 101,887,941.42 应付职工薪酬 639,174,709.92 应收关联公司款 　 819,299,792.15 应收利息 43,624,935.98 应付利息 16,935,042.08 应收股利 12,665,919.76 应付股利 352,825,594.69 存货 3,557,067,650.22 其他应付款 3,235,064,909.43 其中:消耗性生物资产 　 　 　 　 　 　 23,571,164,980.18 流动负债合计 18,673,348,412.75 可供出售金融资产 13,561,534.73 长期借款 　 　 　 　 　 1,078,317,683.37 专项应付款 　 20,800,129.00 预计负债 1,011,188,840.23 固定资产 3,172,289,232.83 递延所得税负债 10,097,068.29 在建工程 644,716,619.29 其他非流动负债 83,734,439.31 工程物资 　 1,105,020,347.83 固定资产清理 　 19,778,368,760.58 生产性生物资产 　 1,339,961,770.00 油气资产 　 1,780,902,468.97 无形资产 363,255,177.23 盈余公积 1,461,577,982.87 开发支出 　 　 　 2,429,017,390.24 长期待摊费用 391,366.02 少数股东权益 2,468,862,188.21 递延所得税资产 402,659,469.00 外币报表折算价差 8,465,630.78 其他非流动资产 　 　 5,695,991,211.47 所有者权益(或股东权益)合计 9,488,787,431.07 资产总计 29,267,156,191.65 负债和所有者(或股东权益)合计 29,267,156,191.65 利润表 编制单位：青岛海尔集团公司 2010年1-12月 单位：人民币元 科目 金额 一、营业收入 60,588,248,129.75 减:营业成本 46,420,009,145.90 营业税金及附加 160,226,116.51 销售费用 7,815,461,209.67 管理费用 3,416,664,435.09 财务费用 6,658,266.14 资产减值损失 46,350,410.47 加:投资收益 263,666,041.69 二、营业利润 2,986,544,587.66 加：营业外收入 737,470,704.78 减:营业外支出 11,708,789.80 三、利润总额 3,712,306,502.64 减:所得税 888,022,311.38 四、净利润 2,824,284,191.26 二、青岛海尔2010年偿债能力指标的计算 （一）2010年青岛海尔的短期偿债能力指标 1、流动比率=流动资产÷流动负债 = 1.2623 2、速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债 = 1