公司项目财务管理规定.doc

项目财务管理规定 根据公司经营管理工作的需要，现对项目费用支出报销管理规定如下： 资金管理： 公司经营所需资金由财务部根据公司规定统一管理、统 一协调分配使用。项目借款、费用支出报销实行项目经理一支笔负责制。项目经理对公司负总责。 1、借款：工程项目开工进场借款，需要根据借款计划或借款事由，到财务填写借款单，由项目经理签字，报总经理签字批准，财务部签字，手续齐全后，财务部出纳付款。工程在外地施工期间发生工程借款时由项目经理上报总经理工程进度并说明借款事由（借款计划），总经理批准后由财务部付至项目财务（现金或转帐）。项目经理回公司时要及时到财务部补办借款签字手续。 工程施工期间发生的日常支出借款需要根据借款事由，借款人到项目财务填写借款单，由项目经理签字批准后，项目财务付款。 2、项目费用支出报销时，必须凭有税务机关检印的正式发票及必须附有的明细表。不能提供正式发票的白条子（收据）原则上不予报销（临时付款时取得的收据除外），特殊情况项目经理需要提前说明情况。费用支出报销时必须按公司财务统一要求填写报销单据。专项支出(如：代替其它项目付款)应明确标明。由两个以上经手人签字后、验收或保管员签字，交项目财务审核，主管人员签字后，项目经理签字批准，项目财务付款。支出报销要求一事一次一报，不允许打包报销，任何人不得以任何理由代替他人（含外包工程及工程采购款）办理并出具报销手续。项目部发生在项目所在地以外，同其所负责项目无关的费用支出（餐费另有规定）一律回公司报请总经理签字批准后由公司财务部报销。列入相关项目费用支出帐。 3、项目对外支付的所有工程款，付款时一律要求有税务机关检印的正式发票及必须附有的明细表，或收据（个人要有收条）,要求对方加盖财务专用章或发票专用章或公章，个人要有对方经手人、负责人的签名。必须由收款人填写付款申请表，主管人员及相关人员签字后，项目经理签字批准，手续不全项目财务不付款。 4、项目部工程开工进场时所需材料物资、工具，要建立严格的出入库制度。购买（收料）、领用、库存保管不得是同一个人。项目部自行采购的材料物资、工具报销时必须按公司财务统一要求填写报销单据，由两个以上经手人签字后——验收或保管员签字——交项目财务审核——主管人员签字后——项目经理签字批准——项目财务付款。要求一事一次一报。工程施工过程中所有出入库单、收料小票，每月五日前，项目部要将上月发生使用过的出入库单、收料小票整理装订成册，并全部移交给公司财务部门，建立严格的交接手续制度。实行项目经理负责制。 项目部要建立严格的材料物资、工具报废、报损审批制度。项目部所有库房要组织人员定期进行清点，做到心中有数。库存设置数量、金额帐，做到帐帐、帐实相符。 工程竣工交付甲方后项目部库房要进行盘点封存和交接，项目经理签字后库存帐交公司财务部。 5、项目发生的所有费用支出，一律要求有两个以上经手人。任何人不得以任何理由代替收款人（含外包工程及工程采购款）出具工程款手续。手续不符合规定，项目财务不允许付款。先斩后奏一律不予报销。 6、项目财务人员要严格按照公司的有关规定执行，协助项目经理严把项目资金关，按照公司财务要求建立帐目,每月二十五日将当月发生的支出以传真或电子邮件方式报送公司财务部, 项目财务人员每次回公司都要向公司财务部送交项目部已发生的收支报销票据用以核销项目借款。工程施工阶段每月五日前，项目部要将上月发生的债权债务情况、合同以及情况说明报送公司财务部。 7、项目费用支出报销单据的填写要求字迹清楚工整，不准涂改，票据金额大小写完全一致。报销时间、费用发生日期以及所附单据张数等要填写齐全。原始凭证装订要整齐划一，要求原始凭证一律装订在粘贴用纸的背面，不得粘贴，装订时要求以粘贴凭证正面的左侧，下边对齐，多出部分由下向内折叠以不损坏金额和用途为限。装订后的原始凭证以能清晰看见金额、用途为标准。 装订时要求正式发票及必须附有的明细表与白条子分别装订；餐费、加油、办公用品、修理费、电话费、材料费、人工费（劳务费）以及必须单独列支的费用（成本）分别装订。同一单位名称的发票装订在一起。餐费要求注明被请人及参加人数、日期，购物需要附购物明细原件或复印件。 发票名称要求一律填写中建二局。 8、购买办公用品等零星物品一律采取统一采购的办法。购买办公用品需要到办公室备案，由项目经理批准。建立严格的购买、领用、保管制度。购买、领用、保管不得是同一个经手人。单价在1，000元以上的物品及办公用品，由公司办公室统一采购。工程施工所必需的零星物品采购按照施工所需材料物资、工具购买、领用、保管报销制度规定执行。 9、汽车维修由公司办公室统一管理，统一办理维修审批手续并备案。司机根据审批手续进行汽车维修，汽车维修费用要求必须附有注明修理内容、材料以及更换零配件的清单。所有清单要求加盖开具