集团固定资产管理办法.doc

固定资产管理办法 LXGJ-A1-002-E 1．目的 为加强固定资产的管理，规范固定资产购置、使用、维护以及调拨、处置等过程的管理行为，特制定本办法。 2．范围 适用于集团本部各部门、技术中心及各事业部（各事业部应按照其参照本办法制订相应的固定资产管理实施细则）。 3．固定资产来源 外购、自制、抵、捐赠。.1 固定资产审批权限 固定资产审批权限见附表一：《固定资产业务审批权限表》 5.2 管理职责 5.2.1集团企管人事部 负责集团固定资产的综合管理； 负责对工业集团本部各部门年度固定资产购置/更新（预算内/外）具体项目实施申请的审核； 对技术中心、各事业部按规定上报的固定资产购置（更新）申请的初步审核； 负责对自制、以物抵款收回、接受捐赠固定资产等项目的初步审核； 负责对工业集团本部、技术中心以及事业部按规定需上报集团的固定资产处置（出售、转让、报废；,并进行核算工作； 负责指导集团各事业部和技术中心开展固定资产财务核算工作； 负责集团本部固定资产购置（更新）资金的准备、支出； 负责集团固定资产处置（出售、转让、报废出售、转让、报废 6.1年度固定资产购置（更新）预算 6.1.1预算提出：每年12月底集团本部、技术中心、各事业部根据发展规划、年度生产经营目标、工作需要等，提出次年度固定资产购置（更新）预算，说明固定资产项目、购置的原因、用途、单价及总金额等，填写《固定资产购置（更新）预算表》（见附表1）。 6.1.2预算汇报：技术中心、各事业部总经理、中心主任必须对本单位的年度固定资产投入审核把关，并于每年12月底向集团（董事长）作专题汇报说明。 6.1.3预算汇总审核：由集团企管人事部汇总各单位的固定资产预算，集团各职能部门按分工进行初步审核。 6.1.4预算审批流程按照《固定资产业务审批流程》执行（见附件二）。 6.2固定资产购置（更新） 6.2.1集团本部的固定资产购置（更新） 6.2.1.1固定资产购置（更新）申请 集团本部各部门在需要购置（更新）具体的固定资产时，填写《固定资产购置（更新）申请表》（见附表2），说明固定资产项目、固定资产的性质、购置（更新）的原因、用途、单价及总金额等，对涉及选型的应说明选型理由，在申请中注明是否在年度固定资产购置（更新）预算内。当实际费用超过预算时，购置单位必须事先报告（与购置申请程序相同），按程序批准后方可执行。 6.2.1.2固定资产购置（更新）的初审 集团本部提出的固定资产购置（更新）申请，由集团企管人事部对项目的必要性、购置（更新）方案进行初步审核，必要时要求购置（更新）单位提出选型方案或召开论证会，并将初步审核意见签署在《固定资产购置（更新）申请表》上。 6.2.1.3预算内/外固定资产购置（更新）的审批按照《固定资产业务审批流程》执行（见附件二）。 6.2.2技术中心及各事业部的固定资产购置（更新） 6.2.2.1技术中心及各事业部所属单位根据生产经营需要，在需要购置（更新）固定资产时，填写《固定资产购置（更新）申请表》（见附表2），说明固定资产项目、固定资产的性质、购置（更新）的原因、用途、单价及总金额等，对涉及选型的应说明选型理由，在申请中注明是否在年度固定资产购置（更新）预算内。当实际费用超过预算时，购置单位必须事先报告（与购置申请程序相同），按程序批准后方可执行。 6.2.2.2预算内/外固定资产购置（更新）的审批按照《固定资产业务审批流程》执行（见附件二）。 6.2.3集团财务部对集团本部、技术中心固定资产购置（更新）实际支出的帐目进行管理。 各事业部财务部门负责对事业部固定资产购置（更新）实际支出的帐目进行管理；负责将实际支出的情况告知事业部固定资产管理人员，以便固定资产管理人员根据累计支出情况对照事业部权限对新的购置申请进行预审，并负责每季度向集团企管人事部报送固定资产购置实际支出情况汇总表。 6.2.4各单位接受固定资产抵进的，由集团企管人事部初审，报集团总裁审核后呈报董事长审批，财务部按批准后的价值进行审查，接受单位按批准后的抵债金额入帐。 6.2.5接受捐赠的设备，市场上有同类产品的按同类产品价值入帐；市场上没有同类产品的由接受单位会同本单位财务部门、集团财务部、集团企管人事部及其他职能部门共同评估，按评估价值入帐。 6.2.6自制设备，按自制的生产成本作为入帐价值。 6.3采购实施 6.3.1采购实施分直接采购、招标采购两种情况。必要时，可就采购项目成立采购工作小组。 6.3.2招标采购具体执行隆鑫集团《招标管理办法》，采购合同执行隆鑫集团《合同管理办法》。其中，电脑、打印机等办公设备实行定点采购（具体按LXGJ E(T)-2005-27H号通知的规定执行）。 6.3.3固定资产投入项目标的额达到集团《大型项目管理办法》规定的额度，其立项、审批