财务部管理细则.doc

财 务 部 管 理 细 则 目 录 财务作业流程………………………………………………………………………………3 财务部职能…………………………………………………………………3 财务部架构…………………………………………………………………3 财务部岗位职责……………………………………………………………4 会计核算……………………………………………………………………9 资产管理……………………………………………………………………17 损益的财务控制与管理……………………………………………………27 财务内部管理规范…………………………………………………………31 财务内部稽核和审计………………………………………………………37 公司基本财务制度…………………………………………………………………………42 财务基本规则………………………………………………………………42 楼层结算……………………………………………………………………43 资金支出审批程序及权限表………………………………………………………………48 供应商结算规定……………………………………………………………………………49 品牌专柜结算卡办理说明…………………………………………………………………50 财务部各岗位工作说明书…………………………………………………………………52 一、财务部作业制度流程 第一章 公司财务部职能 对内职能： 厉行节约，合理使用资金。 积极为公司经营管理服务，促进公司取得较好经济效益。 建立健全财务各项管理规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况。检查财务纪律。 对外职能： 认真贯彻执行国家相关财务管理制度。 对有关机构如税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 财务人员职业道德 敬业爱岗：会计人员要热爱本职工作，努力钻研业务，使自己所掌握的知识和技能适应所从事专业工作的要求。 熟悉法规：会计人员应当熟悉财务法律、法规和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。 依法办事：会计人员按照会计法律、法规要求进行会计工作，保证所提供的会计信息真实、准确、及时、完整。 客观公正：会计人员办理会计事务应当实事求是，坚持原则，客观公正。 搞好服务：会计人员应当熟悉本单位生产经营的业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法为改善内部管理提高经济效益服务。 保守秘密：会计人员应当保守单位的商业秘密，除法律规定的单位领导人同意外，不得私自提供和泄露本单位的会计信息。 第二章 财务部架构设置： 第三章 财务部岗位职责 编制公司财务计划、筹资计划，并组织检查计划的执行情况。 修改各项流动资金要素的定额，并组织、检查定额的执行情况。 组织公司各项费用（经营费用、非经营费用）支出的检查。 办理公司的收银业务并将经营款项及时缴存银行，及时与银行进行对帐。 办理库存现金的保管和收支以及银行结算、借款业务。 办理与供货单位、经营业户的结算业务；办理与职工相关的工资结算、往来款项等相关业务。 办理有关的纳税、收益分配业务。 办理有关合同的审查、签署和合同交涉业务，并监督落实合同的执行情况。 组织制定、修改企业有关财务方面的各项规章制度。 组织公司原始凭证记录和原始凭证的传递，审核各种会计凭证。 核算和监督公司所拥有、使用的各项财产、物资、资金的增减变动情况。 核算公司经营过程中所发生的各种经济业务，计算收入、成本、费用和经营成果。 核算与银行间的结算、借款业务、各项筹资、投资业务以及与其他单位及职工所发生的结算业务。 办理定期的清查、盘点工作。 办理定期和年终的决算业务。 开展定期、不定期的经济活动分析工作。 办理会计档案的保管业务。 财务经理工作职责： 编制公司财务计划、筹资计划，并组织检查计划的执行情况。 制订流动资金要求的定额并组织定额的执行情况。 组织公司各项费用的支出检查。 编制资金预算计划，负责筹资及投资业务的组织实施。 负责公司财务会计管理工作。 负责公司的财务核算及预算工作。 参与公司经营决策，并提出经营管理意见。 负责结算业务的财务审核。 负责处理公司的税务事宜。 组织进行定期的清查、盘点工作。 组织进行定期和年终的决算工作。 开展定期、不定期的经济活动分析工作。 组织部门员工进行业务培训。 完成公司领导交办的其他工作事项。 财务主管岗位职责： 负责处理本公司的全盘账务； 负责凭证的审核和帐务处理及各部门所有的财务收支控制； 检查催收各种往来债务； 授权会计员财务软件的操作权限； 发票及其他财务票据的管理，税金申报； 检查、指导和安排会计员和出纳的工作； 定期和不定期抽查出纳现金，监督商品盘点； 编制资金计划； 对经营的结果进行财务分析，检查财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核