浅析中国建设银行内部控制问题(毕业论文).doc

浅析中国建设银行内部控制问题 摘要 中国银行是我国金融业的重要组成部分，中国建设银行在中国银行业占有举足轻重的地位。近年来，尽管建设银行在内部控制建设方面采取了一系列的措施，内部控制制度不断完善，内控能力有所提升，但金融大案、不良资产的增加仍在发生，这无疑暴露出建设银行经营中存在着大量的不安全因素。本文主要从操作风险控制、信用风险控制、市场风险控制三方面着手，对建设银行内部控制的问题、原因进行分析论证，并提出了改进措施和解决方案。 通过对建行内部控制的研究，从而认识到只有进一步完善银行的内部控制，才能有效防范银行风险，保持银行长期稳健的运行。 关键字:内部控制；操作风险控制；信用风险控制；市场风险控制 Recent Analysis of the internal control issues in China Construction Bank Abstract The China’s Bank are the important part of the China’s finance and China Construction Bank plays a decisive role in the China’s banks. In recent years, China Construction Bank has taken a series of measures in the construction of the internal control. Indeed, the system of internal control was constantly improved and internal control ability has been strengthened. However, big financial cases and the increase in non-performing assets are still in occurrence. There is no doubt that these facts expose China Construction Bank management is with massive insecure factors. This paper focus on the following three parts: Operation risk control, Credit risk control, Market risk control. It explores the problem and the reason of the internal control of China Construction bank and improved measures and solutions are proposed in this article. Key words:　Internal control Operation risk control, Credit risk control, Market system risk control 目 录 1绪论 1 2国内外商业银行内部控制制度现状对比 2 2.1我国商业银行内部控制制度的现状 2 2.2美国商业银行内部控制的特点 2 3中国建设银行内部控制概述 3 3.1内部控制的概念 3 3.2商业银行面临的主要风险 3 4中国建设银行内部控制存在的问题及原因分析 5 4.1操作风险内部控制 5 4.1.1最常出现的操作风险类型 5 4.1.2操作风险控制不力的原因 5 4.2信用风险内部控制 6 4.2.1信用风险内部控制存在的问题及原因分析 6 4.2.2信用风险内部控制原因分析 7 4.3市场风险管理控制 7 4.3.1市场风险对建行的影响 7 4.3.2现采用的市场管理风险方式及不足 8 5中国建设银行内部控制的改进建议 9 5.1改进操作风险 9 5.2改进信用风险控制机制 9 5.3改进市场风险管理模式的建议 10 5.4完善市场风险控制的方法 11 结论 12 谢辞 13 参考文献 14 金融已经渗透到经济活动的各个方面，其影响力越来越大。世界经济的发展与稳定，离不开金融的发展与稳定。正如美国著名经济学家雷蒙德·戈德史密斯在其名著《金融结构与金融发展》中所说：“金融领域中，金融结构与金融发展对经济增长的影响，如果不是唯一的一个最重要问题，也是最重要的问题之一，几乎每个人都会赞同这一点”。而在整个金融结构中，商业银行是最古老也是最重要的组成部分。这不仅仅是因为它的产生与发展折射出了世界经济的足迹，更重要的是商业银行早已发展成为包罗万象的“万能银行”，对一个国家的金融发展乃至整个经济的稳定