2007内部控制打印22.pdf

基于风险管理的企业内部控制设计与评价 北京国家会计学院 郑洪涛 博士/副教授 授课教师简介 湖北孝感人。1995年获得经济学硕士，2001年获得管理学博士学位，2006年完 成中南财经政法大学博士后流动站研究。 现任教于北京国家会计学院教务部，主讲企业内部控制、企业风险管理、资本 运营及公司改制等课程。 曾任教(职)于广东仲恺学院经济系、国务院（农业部）农村经济研究中心、光 大集团证券公司等。先后从事经济及管理类课程教学；主持和参与国家宏观经 济重点课题研究；设计和主持企业股份制改造及股票的发行上市；金融机构的 风险管理及内部控制研究。 目前正协调组织财政部会计司、加拿大注册会计师协会、北京大学光华管理学 院进行《企业内部控制》的课程开发；主持《中国金融企业内部风险控制》的 研究。 兼任多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所独立董事、财务顾问、内控 咨询专家等。 © 2007 Zhenghongtao All Rights Reserved 《基于风险管理的企业内部控制设计与评价》 讲义大纲 企业内部控制 企业内部控制 管理阶层内部 机制和形势 风险框架设计 控制责任 1. 美国会计舞弊 1. 内部环境 1. 董事会 2. 美国经济影响 2. 目标制定 2. 管理者 3. SOX与内控 3. 事项识别 3. 风险管理员 4. 中国内部控制 4. 风险评估 4. 内部审计人员 5. 中国内控状况 5. 风险反应 5. 其他员工 6. 内部控制演变 6. 控制活动 6. 外部人员 7. 内部控制机制 7. 信息和沟通 8. 监控 © 2007 Zhenghongtao All Rights Reserved 1内部控制定义 由企业董事会（决策、治理 机构）、管理层和全体员工 共同实施的、旨在合理保证 企业战略、经营的效率和效 果、财务报告及管理信息的 真实、可靠和完整、资产的 安全完整、遵循国家法律法 规和有关监管要求的一系列 控制活动。 © 2007 Zhenghongtao All Rights Reserved 告 告 性 业 性 业 报 报 运 运 规 规 务 务 营 营 合 合