报销程序文件.docVIP

目的:规范报销作业，结合本公司实际情况，特制订本作业程序。 范围:现金支出差旅费、应酬费、快递费、研发板料板包费和工具用具购买费等费用等。 内容: 1:审批权限：1.1借支单：单据金额300元以下的由财务经理审核通过即可(须入职30天以上)。1.2费用单据金额标准：金额300元以下的经财务经理审核通过即可，超过部份需经总经理审核方可。 1.3现金报销：差旅、应酬、租(车)金、电话费等。 4现金外出采购报销作业：（三天内必须报销）指现金物采,下订单发货,托运部提货 采购单或（申购单 入库单(IQC检验单和采购签字) 送货单 收据或发票 1.5采购现金付款：（实行货到后三天以上付款）供应商交货后，采购部门应及时整理单据，在交货后二天内交到财务部。 采购单 入库单(IQC检验单及采购签字) 送货单 1.6月结款：采购应在每月的3日前将上月供应商月结资料整理交财务,按以下程序作业(若供应商超送部分仓库须将超出数量另开入库单由采购交PMC物控及经理作处理报告呈交总经办核准后方可入库或退货) 采购单 入库单(IQC检验单及采购签字) 送货单 2.0借支办法： 3.0财务审核单据要点：不符以下标准者退回，不予受理。3.1差旅费：支付证明单附车票、在派车单上注明所经地点及车费并连同报销登记本,写出简单出差报告及相关人员签核是否齐全。3.2快递费：支付证明单、快递单、需写清所快递到达地及货物，相关人员签核是否齐全。3.3误餐费住宿费：支付证明单、收据（或发票）如有差旅费,茶水费要一同报销、派车单、相关人员签核是否齐全。相关标准按以下标准执行，超标准的部份自行负担。 3.4外出现金采购包括工具用具采购费用：支付证明单、收据（发票/送货单）、采购单（申购单）进仓单、相关人员签核完整。三天以内一定要报销。研发部临时采购需返厂后补写相关单据经部门经理签核 3.5采购付现金：货到三天以上付款，交货后第二天前交单到财务（支付证明单、采购单、入库单、送货单(收据)。相关人员签核齐全）。 6月结送货单据：次月三日前将所有供应商、外发厂等协力厂商单据按送货单、进仓单、采购单（如月底同一张采购单送一部份货的，要将该采购 单复印件附给财务）的顺序装订好交到财务。 3.7借支单：借款人姓名、部门、日期、金额、用途、签核齐全。入厂未满30天的职员工借支需找熟人书立担保书，如借支后自离，该借款由担保人工资中扣除。自发工资后10天内不得借支私用。私用借支不得超过 职务 经理经以上 课长/设计师 组长级管理人员 司机 员工 早餐费 5 3 2 2 中、晚餐费 10 8 5 5 住宿费 100 60-80 30 20 私用借支限额 1500 1000 500 200 4.0相关标准附表：： 。 所有出差人员超厚街范围的可补茶水费4元/天,半天的为2元. 5.0 此规定从2005年9月19日开始实施,其解释权为财务部. 会计档 案 会计报 表 现金日记帐 总经理 总经理 资金日报表 金额300元以下 支付证明单 部门经理 报价单 财务审核 经总经理核签 会计报表 会计档案 财务经理审核 会计写凭证 入电脑系统 总经理 总经理 出纳付款 财务经理 现金日记帐 资金日报表 金额300元以下 报销人 填支付证明单 财务审核 部门课长/经理(须汇总) 会计写凭证入电脑 出纳付款 财务经理 财务经理审核 资金日报表 总经理 总经理 现金日记帐 会计写凭证 入电脑系统 会计档案 会计报表 财务经理审核 财务经理 出纳付款 经总经理核签 财务审核 部门经理 报价单(PMC经理签核) 支付证明单 金额300元以下 供应商送月结单 财务部据以同供应商对帐 财务经理审核 财务编制支付证明单 资金日报表 总经理 现金日记帐 会计写凭证 入电脑系统 会计档案 会计写凭证 入电脑系统 会计报表 财务经理审核 财务经理 总经理核签 出纳据安排付款 总经理核签 报价单 总经理核签 财务审核 部门课长经理 借款人 (须入厂30天以上) 300以下 出纳付款 东莞乐凯·安吉皮具有限公司 文件编号: LA-D-001 文件名称 报销.月结.付款程序 版次：A/0 编制部门 财务部 编制日期 2005.09.18 页次 核准 审核 编制