某股份公司管理流程及流程图-E投资管理.doc

目 录 基本建设管理业务流程 2 短期投资管理业务流程 46 长期股权投资管理业务流程 71 控股子公司管理业务流程 97 非控股公司管理业务流程 122  基本建设管理业务流程 一、 业务目标 1 战略目标 1.1 加强基本建设项目管理，规范基建投资行为，确保工程质量与安全，有效地使用好建设资金，提高投资效益。 1.2 严格执行基本建设审批程序，对工程项目各个环节进行管理，保证投资计划的完成。 2 经营目标 2.1 保证基本建设满足生产经营的需要，生产技术达标、产品质量合格，安全、高效地生产出让客户满意、市场需要的产品。 2.2 满足公司扩大再生产的需要，保证公司的生产和职工的物质生活条件不断地改善和提高。 2.3 加强内审工作，保证公司科学管理、防错纠弊、堵塞漏洞、提高资金使用效益。 3 财务目标 3.1 加强对基本建设财务核算，合理安排和使用建设资金，降低建设成本，保质、保量、按时完成建设任务。 3.2 对基本建设资金使用及其运动进行核算、分析，作出预测，保证基本建设投入尽快产生投资效果。 4 合规目标 4.1 遵守国家安全、消防、环保等有关基本建设规定及公司内部规章制度。 4.2 符合国家的经济建设方针、政策和有关工程建设法规、规章制度。 二、 风险评估 1 战略风险 1.1 基本建设实施过程中决策失误或遗漏，导致公司生产经营活动不能顺利进行，生产能力低下，不能满足急速发展的需要。 1.2 基本建设管理不严，导致安全隐患、环境污染等问题，造成不良社会影响。 2 经营风险 2.1 基本建设技术不达标，导致产品遭遇市场排斥，市场份额逐渐缩小，甚至退出市场。 2.2 基本建设遭遇不可抗力，未及时办理保险，给公司带来巨大经济损失。 2.3 工程建设管理涣散，工程建设质量不合格，延长建设工期，导致增加工程建设资金，影响生产经营活动。 3 财务风险 3.1 重大基本建设投资决策失误，导致现金流量严重不足，增加筹资成本，陷入财务风险。 3.2 会计核算不规范，账目记录有误实物资产监管不严，导致固定资产账实不符，管理失控。 4 合规风险 4.1 违反国家安全、消防、环保等基本建设管理规定和公司内部规章制度，受到处罚。 4.2 不按规定用途使用资金，违反合同法等国家法律、法规及公司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 编制、审定项目建议书 1.1 编制、审定生产基本建设项目建议书 1.1.1 投资发展部根据市场信息和行业发展提出目标，进行投资环境分析和调查，收集信息、考察现场，初步确定基本建设投资目标，并提交给分管领导、董事长。 1.1.2 分管领导、董事长作出初步决定，如可行的，决定投入更多的人力、物力、财力进一步考察。 1.1.3 投资发展部组织各部门成立专项小组执行考察。 1.1.4 投资发展部进行内部分组讨论或者与其他部门共同讨论，根据考察情况和讨论结果编制项目建议书，交总经理审阅。 1.1.5基本建设投资金额不超过公司早一期经审计的净资产总额2%的项目，由董事长批准；超过2%的投资项目依照《公司章程》规定由董事会或股东大会批准。 1.2 编制、审定非生产基本建设项目建议书 1.2.1 分公司根据情况，办公性非生产基本建设项目由分公司办公室向分公司经理提出，分公司经理审批后上报公司总经理审批；非办公性非生产基本建设项目由分公司工会向公司工会提出，公司工会审批后上报公司总经理、董事会审批。 1.2.2 公司办公性非生产基本建设项目由公司办公室上报公司总经理，总经理审批后上报董事会；非办公性非生产基本建设项目由公司工会提出，上报公司总经理、董事会审批。 1.2.3 经董事会审批投资方案，交总经理审阅后纳入年度计划，下发工程指挥部组织实施。 1.3 编制、审定改造项目建议书。 1.3.1 分公司生产、安全、技术部门根据行业发展、生产技术信息、生产安全消防设备性能等提出改造项目申请，报公司生产技术部。 1.3.2 公司生产技术部组织公司和分公司的生产、技术、安全、消防等专业人员到分公司实地考察，根据考察情况、行业信息认为确需改造的，编制项目建议书，并上报公司董事会或总经理。 1.4 项目建议书经董事会或总经理审批后，投资总额在30万元以上的重点改造下发工程指挥部组织实施；投资总额在30万元以下的非重点改造下发分公司生产技术或设备动力部门组织实施，分公司生产技术科组织生产技术改造，分公司设备动力科组织设备动力改造。由分公司组织实施的改造参照本流程执行。 2 组织编制、审定可行性研究报