案例3——某公司财务方案分析.docVIP

某公司财务方案分析 以下是某公司总经理张某与财务负责人谢某在2001年7月10日的一次对话记录: 总经理:谢经理，公司近期经营情况不错，产销率呈上升趋势，根据市场营销部提供的营销报表，本年上半年销售量比上年同期上升了近40%，营业收入上升了30%。另据各车间提供的成本资料显示，成本控制也取得了一定成效，可比产品单位成本较上年同期下降了3%。根据这种情况，我与生产副总经理和营销副总经理商议，计划在下半年适当扩大生产能力和生产规模，但我们知道目前公司的资金比较紧张，因此，你这几天到银行再协调一下，看能否再贷一笔款项解决一下目前的资金压力。 谢经理:张总，我不否认目前的销售状况有所好转，但从财务报表情况看，我建议还是慎重考虑贷款问题。谢经理在发表该意见的同时，将报表交予张总，并就报表项目作了必要说明。 附:该公司财务报表数据摘要。 1、利润表数据： 单位：万元 2000年1月-6月 2001年1月-6月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及其附加 2540 1770 114 3520 2350 158 主营业务利润 营业费用 财务费用 管理费用 营业利润 656 75 56 128 397 1012 281 64 135 532 2、资产负债表 单位：万元 资产 2000-12-31 2002-6-30 负债及权益 2000-12-31 2002-6-30 现金 80 40 短期借款 150 150 短期投资 20 20 应付账款 42 38 应收账款 300 680 应付工资 12 18 减：坏账准备 10 30 应交税金 16 24 应收账款净额 290 650 一年内到期长期借款 380 420 存货 200 150 流动负债合计 600 650 预付费用 30 24 长期借款 250 210 流动资产合计 620 884 负债合计 850 860 固定资产原价 1250 1250 实收资本 600 600 减：累计折旧 420 470 资本公积 120 160 固定资产净值 830 780 盈余公积 150 185 在建工程 300 300 未分配利润 80 419 无形资产（土地使用权） 50 50 股东权益合计 950 1354 资产总计 1800 2014 负债与权益合计 1800 2014 问题讨论：请根据上述资料说明，如果你是该公司财务负责人，是否会同意张总的提议？为什么？ 财务管理课程案例2—财务分析与评价