信用社工业企业信用等级评定办法.doc

信用社工业企业信用等级评定办法（试行） 第一章 ? 总 ? 则 第一条 ?为提高农村信用社信贷管理水平和贷款使用效益，改善工业企业流动资金的发放和管理，为信贷决策提供科学的依据，特制定本办法。 第二条 ?实施企业信用等级评定，是贯彻“区别对待，择优扶持”信贷政策，调整信贷结构，支持工业企业正常资金需求，提高农村信用社信贷管理水平和贷款使用效益的要求。 第三条 ?按企业信用等级管理管理贷款，必须执行党和国家的经济、金融方针和政策；坚持贷款的基本原则；坚持科学公正和扶优限劣的原则。 第二章 ? 信用等级评定范围 第四条 ?凡在农村信用社有信贷关系一年以上，贷款金额在50万元以上的各类工业企业，均可按照本办法评定信用等级。 第五条 ?对以下工业企业不评定信用等级： 1、与农村信用社信贷关系未达到规定的年限和金额的企业； 2、经营性亏损企业； 3、已关停企业。 第三章 ? 信用等级评定标准 第六条 ?企业信用等级评定，以定量分析为主，定性分析为辅，做到定量和定性相结合，静态数据和动态数据相结合，现实状况和发展条件相结合。 第七条 ?企业信用等级评定实行“指标考核，百分计算，以分定级”的办法，具体指标分为五个方面，包括对企业信用记录、资产负债情况、企业经营情况、企业领导者素质和企业发展。全部指标考核最高得分为100分，单项指标最高得分为满分，不足满分值的按考核计分公式打分，最低得分为0分。 （一）企业信用记录指标（30分） 1、利息偿付率（12分）=（本年实际支付给农村信用社的贷款利息额+本年应该支付给信用社的总利息）×100% 本年应支付给信用社的总利息额=本年应付利息+往年应付未付利息 该指标以大于100%为满分。 考核得分=考核比率×12分 2、到期贷款归还率（12分）=（本年以经营收入资金按期归还的贷款÷企业本年应归还的贷款总额）×100% 本年应归还的贷款=本年的到期贷款+上年到期未归还的贷款 该指标以大于100%为满分。 考核得分=考核比率×12分 3、销售收入归社率（6分）=企业在本年度内实际存入信用社的经营性资金÷企业的销售收入额 该指标以大于100%为满分。 考核得分=归社率×6分 （二）企业资产负债情况指标（25分） 1、资产负债率（10分）=负债总额÷有效资产总额×100% 有效资产总额=企业资产总额-呆坏应收帐款-待摊费用-待处理资产损失 资产负债率以低于70%为满分 考核得分=[（1-实际值）÷（1-满分值）]×10分 2、流动比率（5分）=企业流动资产÷企业流动负债×100% 流动比率以高于150%为满分。 考核得分=实际比率÷150%×5分 3、速动比率（5分）=企业速动资产÷企业流动负债×100% 企业速动资产=流动资产-存货-待摊费用-待处理流动资产损失 速动比率以高于100%为满分。 考核得分=实际值÷100%×5分 4、现金流量（5分）：企业经营性现金流量大于零的得满分，小于零的不得分。 （三）企业经营情况指标（25分） 1、企业资产回报率（5分）=利润总额÷企业资产平均余额×100% 企业资产平均余额=（年初资产余额+年未资产余额）÷2 该指标以高于5%为满分 考核得分=实际值÷满分值×5分 2、销售利润率（5分）=利润总额÷企业销售收入×100% 该指标以高于10%为满分 考核得分=实际值÷满分值×5分 3、净资产收益率（5分）=企业净利润÷企业净资产×100% 该指标以高于12%为满分 考核得分=实际值÷满分值×5分 4、流动资产周转率（5分）=企业销售收入额÷企业流动资产平均余额 该指标以高于3为满分 考核得分=实际值÷满分值×5分 5、净资产增长率（5分）=（年末净资产-年初净资产）÷年初净资产 该指标以高于10%为满分 考核得分=实际值÷满分值×5分 （四）企业领导者素质（10分）：对企业的负责人按文化水平、技术能力、管理能力、信用观念等情况进行综合评定，认为特别优秀的得10分，良的得8分，一般的得4分，差的得0分。 （五）、企业的发展前景（10分）：对企业的现行管理制度、产品技术含量、产品销售市场前景进行分析，认为很好的得10分，良的得8分，一般的得4分，差的得0分。 第八条 ?企业信用等级分为三级，即一级信用企业、二级信用企业、三级信用企业。在三级信用企业等级分数线以下的为等外企业。 一级信用企业：85分—100分 二级信用企业：70分—84分 三级信用企业：60分—69分 等外企业：60分（不含60分）以下 第四章 ? 信用等级评定 第九条 ?信用等级评审组织： 各县联社应成立信用等级评审委员会，评审委员会设主任一人，副主任一至二人，委员若干。主任一般由联社主任或分管业务的副主任担任，副主任由联社分管业务的副主任或联社信贷部门负责人担任，委员由联社信贷（资产保全）部门人员和发放贷款