管理制度-超市目标管理与绩效考核方案.docVIP

超市目标管理与绩效考核方案 目标管理与绩效考核 一、目标：扭亏为盈；实现利润五五分成。 二、实施期限：2013年7月1日至2013年12月31日止。 三、制定如下目标，按目标进行管理，绩效挂勾。 （一）、费用指标： 是指集团对超市费用开支的定性指标，包括： 1.? 超市费用率，费用占销售额的比例（按原出租金额计算）；（12%） 2. 人力成本费用率，人员工资、福利占销售额的比例；（2.8—3%） 3. 水电暖费用率，水费、电费、暖气费占销售额的比例；（1.35%) 4. 客服包装费用率，收银台包装袋费用占销售额的比例；(0.2%) 5. 办公费用率，办公用品及耗材占销售额的比例。(0.02%) 6. 损耗率，商品损耗金额占销售额的比例。 (0.3—0.5%) （二）、收入指标： 是指超市经营的各项数据要求，包括： 1、日/月/年均销售指标，超市每日每月、一年的销售额任务。 2、米效，超市每平方米的销售金额。 3、毛利率，超市各商品部门的综合平均毛利率。 4、周转次数，超市平均销售金额除以平均库存金额的数据。 5、库存天数，超市商品的平均库存天数，平均库存金额除以平均销售金额所得。 6、库存金额，超市为保证正常销售所应当配备的存货。 7、来客数，超市每天前来购物的人次。 8、客单价，超市每次交易所发生的平均金额。 日常管理指标考核范围 1、超市卫生考核； 11、超市考勤考核； 2、超市设备维护考核； 12、超市订货作业考核； 3、超市屯货管理考核； 13、超市收货考核； 4、超市补货/理货考核； 14、超市问题商品处理考核； 5、超市变价管理考核； 15、超市自用品控制考核； 6、超市库存更正考核； 16、超市商品退换货考核； 7、超市商品调拨考核； 17、超市商品盘点考核； 8、超市顾客退换货考核； 18、超市顾客投诉考核 9、超市收银工作考核 19、超市顾客服务考核； 10、超市促销活动执行考核 一、超市考核的实施——超市考核由营运督导部进行 （一）经营指标的考核 经营指标的考核由电脑部、财务部于每月2日打印出上一个月的经营状况报表，交给营运督导部。营运督导部根据电脑报表、财务报表将超市经营状况上报集团。 （二）日常管理考核 运营督导部根据平时每日的超市巡查进行督查，企划部促销组主管及其他相关部门的同事，均需要把相应的日常管理考核表上交营运督导部。 （三）考核的评比与公布 1、营运督导部于每月5日评出上一月各超市对经营指标和日常管理目标的达成情况，上报营运总监批示 2、营运总监批示后于每月10日召开业务会议，公布考核结果，重点表扬前3名大组。 3、超市业绩突出，公司将给予店长相应奖励，店长应如法炮制，在超市内对部门进行相关评比与奖励。 4、超市各部门大组应不断调整，争取更好的成本控制，积极提升业绩，提高公司盈利。 商品考核——什么是A类商品？ 1、A类商品在哪里？ 2、商品考核的标准——交叉比率 3、商品考核的标准——库存天数 4、商品考核的方法——A类计划表 5、商品考核的方法——新品与旧品 6、商品考核的方法——商品大类角色定位 7商品考核的方法——综合收益定位 8、商品绩效考核与调整 9、结论及注意事项 单品管理与绩效考核——交叉比率 示范： 1、单品之间的比较： 可口可乐355ML10月份的平均销售成本金额为20万元，平均库存成本金额为10万元，毛利率为5%；红豆牌内衣10月份的平均销售成本金额为8万元，平均库存成本金额为12万元，毛利率为22%；请比较可口可乐与红豆内衣对超市的贡献度。 2、单品部门之间的比较： 烟酒饮料部9月份的平均销售成本金额为200万元，平均库存成本金额为150万元，毛利率为8%；家居用品的部9月份的平均销售成本金额为120万元，平均库存成本金额为210万元，毛利率为19.5%；请比较这两个部门对超市的贡献度。 3、门店之间的比较： 1号门店第三季度的平均销售成本金额为1500万元，平均库存成本金额为2000万元，毛利率为12.5%；2号门店第三季度的平均销售成本金额为1200万元，平均库存成本金额为1000万元，毛利率为10.5%；请比较这两个门店对公司的贡献度。 练习： 1、乐百氏纯净水550ML上月的销售成本金额为8.5万元，平均库存成本金额为4万元，毛利率为6%；苏泊尔佳节三件套上月的销售成本为1.2万元，平均库存成本为2万元，毛利率为25%；请运用交叉比率技术比较这两种商品对超市的贡献度。 2、蔬果课6月份的销