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财务管理规定 为了加强项目部成本控制及核算，规范财务管理，根据国家财经法规、总公司、二十二局及一分公司的有关规定，结合项目的实际情况，对财务管理中若干事项规定明确如下： 1、费用支出“提前报告”及项目经理审批签字“一支笔”制度。 1.1、项目部各部门、人员办公业务开支规定。 1.1.1、项目部各部门、人员办公业务开支计划在100元（含100元）以下时，经办人必须在开支前填写《费用支出计划单》，经分管领导审核在财务部备案后才能开支。 1.1.2、开支计划额度在100元以上时经办人在开支前填写《费用支出计划单》，分管领导审核签字，经理审批同意并在财务部备案后方可实施（经理外出未能及时审批时，需电话征得同意，待经理回后补签）。 1.1.3、未经报告或先支出后报告的费用开支，经办人自理。 1.1.4、《费用支出计划单》是报销票据、成本核算的基础资料及凭证。 1.2、项目部一切费用开支的审批报销坚持项目经理“一支笔”签字制度。《费用支出计划单》未获批准的支出财务部不予授理。 1.3、费用支出计划单附后。 2、财务报销 2.1、项目员工可凭发票单据报销因公的消费开支，如招待费等。 2.2、所有报销均需填写清楚报账单，并附上有关发票或单据。在每张发票背面用铅笔注明费用支出的时间、（起、始）地点、事由详情，对招待费还需注明招待人员及参与陪同人员，发票背面还必需经办人及经办人分管领导签字。 2.3、财务部对票据备注情况及费用支出计划单审核，粘贴。对无相应费用支出计划单的票据或备注不完善的票据，财务退回经办人。 2.4、报销单经财务部审核合格后粘贴，由经办人员呈送项目经理审批签字，同意报销后，由财务依单据发放报销费用。 2.5、招待费用坚持一事一报，且报销时限不超过一周，其他费用在开支后二周内报销，特殊情况除获经理批准外，所有超过报销时限的发票及单据均不能报销。 2.6、一般情况下，项目部不要求员工宴请如业主、监理、设计院等，除非有充分理由或向分管领导报告或由经理指派或事先征得经理同意，否则经理将不予报销该项费用。 2.7、任何费用的报销必须是工作所需或符合项目部的各项规定，不可滥报，若审核发现虚报个人支出，除退回报账单外，还将扣罚5％的工资，严重者要求在3日内书面检讨，不服者解聘或辞退。 2.8、员工医疗费的报销。正式职工的医疗费带回公司报销；外聘人员的医疗费待年终考察，按每月不超过30元的标准审核报销，超出的费用自理。 2.9、财务部在报销过程中对不属于日常消耗的物品或固定资产应及时通知办公室予以详细登记，使用人员在领用物品时应签收，在使用完毕、工作人员离职或调离时收回，如有丢失则由签收人按原价负责赔偿。 3、备用金借支管理 3.1、若有金额较大（超过500元）的支出，在填写《费用支出计划单》获批准后，填写《借款单》，经财务主管、项目经理批准后方可在财务借支。 3.2、因工出差借支差旅费可以据项目领导批准的《出差证明书》，按规定的差旅费标准和批准的出差天数填写《费用支出计划单》，再填写《借款单》获批准后借用。 3.3、零星采购或零星开支时，原则上员工先个人垫付，不办理借款。 3.4、备用金支用后应在规定期限内办理报销并交回余额。前款未清，不得续借。对不按规定期限报销或不按时交回余额的，在发放工资时扣清。 4、办公费用开支管理 4.1、项目部各部门需要购置办公用品时，由各部门填写《办公用品申请表》，并预算经费填写《费用支出计划表》定期向办公室提出申请，经办公室汇总并报经理审批后由办公室统一购买并造册登记，个人不能办理。发放至个人使用时，个人应签收，在离职或调离办理手续时收回。办公室在购置办公用品时一律开具正规发票，否则不予报销。 4.2、移动电话使用规定 4.2.1、为工作需要，项目部为员工补助移动电话费用，标准为：项目经理实报实销；党工委书记、副指挥长、总工按400元/月标准执行（含非工作电话费用100元）；部门正职按300元/月标准执行（含非工作电话费用80元）；部门副职按200元/月标准执行（含非工作电话费用60元）；其他工程技术人员按120元/月（含非工作电话费用40元）；后勤人员60元/月（含非工作电话费用30元）。 4.2.2、凭票报销，若确因工作需要费用超支时，按照电话清单费用酌情补贴。便于工作，所有人员手机应全天24小时畅通，若因拨打非工作电话导致费用不足或超标而关机影响工作联络，造成工作损失者该月补助费用将取消，造成其他重大损失者，将按其他规定处理。 4.2.3、项目工程实施期间按以上标准办理。工程未完工或已完工，员工业务量减少时，费用标准减半。离职或辞退人员自决定之日起不享有此补助。 4.3、便于对外业务联系，各部门安装座机电话一部；便于与北京机关联系，办公室长途电话开通，办公室电话费标准为300元/月。 5、差旅费开支 5