浅谈深圳创维-RGB电子有限公司存货管理.doc

长沙民政职业技术学院 毕业实践报告 题 目： 浅谈深圳创维-RGB电子有限公司 存货管理 毕业论文 毕业设计 毕业专题 √ 类 型： 指导老师： 杨 令 芝 院 系： 商学院会计系 班 级： 会计 0931班 学 号： 04号 05号 06号 姓 名： 李炳辉 李朝琴 周赛舟 二0一二年五月十九日 目 录 摘 要 1 关键词 1 一、公司概况 1 （一）公司的简介及管理理念介绍 1 1、公司简介 1 2、公司管理理念 2 3、岗位分析 2 二、深圳创维RGB—电子有限公司存货管理存在的问题 2 （一）存货保管不善 2 1、存货仓储条件不合理 2 2、存货入库验收流程不合理 2 3、盘点监管不严 3 （二）出库流程各环节控制脱节 3 （三）无专业化财务操作系统 3 （四）内部控制制度不完善 3 三、解决深圳创维RGB—电子有限公司存货管理问题的对策 4 （一）加强对存货的管理 4 1、完善存货的仓储条件 4 2、完善存货的验收制度 4 3、完善盘点的监管制度 4 （二）完善出库流程的管理制度 5 （三）开发专业化财务操作系统 5 （四）完善内部控制制度 5 1、健全岗位责任制 5 2、加强销售单据管理 5 3、定期检查 6 四、结束语 6 参考文献 6 致 谢 6 浅谈深圳创维-RGB电子有限公司存货管理 班级：会计0931班 小组成员：李炳辉 李朝琴 周赛舟 学号：04号 05号 06号 指导老师：杨令芝 摘 要：存货是企业一项重要的流动资产，通常会占据企业大量的流动资金，直接关系到企业的资金占用水平以及资产运作效率，所以加强存货安全性、效益性管理在企业运营管理中尤为重要。本文以创维-RGB电子有限公司湖南常德办事处的存货管理为例，对其存货管理的现状、存在的问题进行具体的分析，并提出了解决问题的对策。 关键词：存货管理 问题 解决方案 前言：存货是在企业生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资，包括材料、燃料、低值易耗品、包装物、在产品、外购商品、自制半成品、产成品等。它是企业资产的重要组成部分，占据了企业的大量流动资产，然而目前不少单位的存货管理存在着很多问题，从而导致存货的损坏、丢失等等。特别是在仓储物流行业中，存货是企业赖以生存和发展的基础，而存货管理人员工作的疏忽，极易造成存货的浪费，影响企业的经营利润。因此，企业必须加强自身内部控制的建设及存货运营的管理，以确保存货的安全性。 一、公司概况 （一）公司的简介及管理理念介绍 1、公司简介 公司名称：深圳-RGB电子有限公司 公司地址：深圳南山区 法人代表：张耀忠 联系电话：0755创维成立于1988年，总部坐落在具有创新“硅谷”之称的深圳高新技术产业园，拥有2万多名员工。创维立足中国，面向全球，是以研发制造消费类电子、显示器件、数字机顶盒、安防监视器、网络通讯、半导体、冰洗、3C数码、LED照明等产品为主要产业的大型高科技集团公司，2000年在香港主板上市（HK00751）。经过24年发展，创维已跻身世界十大彩电品牌、中国显示行业领导品牌和中国电子百强第十四位，2011年创维品牌价值达281.69亿元。管理简单化关注细节，注重成效团结协作，系统制胜质量为本，人人有责存货内部控制机制不健全，缺乏存货内部控制标准评价机制（）（）有不同责任的职员忽视控制程序、错误判断、甚至相互勾结、内外串通舞弊等，往往导致内部控制失灵（）管理人员滥用职权，逾越控制，对设置或实施的内部控制不予理睬货物运达后现场，核对型号、数量、附带其他物品及包装，填写将的运费结算联交承运单位，由总部费用科办理运费结算。入库验收单的填写应注意，附带其他物品的计量单位应与上附带物品的计量单位一致；不得随意涂改，填写错误应采用划线更正并在更正处加盖的私章，必须对存放在办事处的固定资产、低值易耗品总部档案室下发的重要空白单证进行盘点，并于次月日前将盘点正本及电子文件上报总部财务管理。办事处经理是对账与盘点的管理责任人，负责协调业务、财务、维修、客户的关系，确保本办事处对账与盘点工作按时、保质、保量完成明确相关部门和岗位的职责权限，确保存货业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督。其次，授权批准控制，明确审批人对存货业务授权批准方式、程序和相关控制措施的权限责任；明确经办人员的职责范围和工作要求，对于超越权限的业务有权拒绝办理，并向上级报告；严禁未经授权的机构人员办理存货业务。再次，制定存货业务流程，明确存货的、验收与入库、仓储与保管、领用发出与处置等环节的控制要求，做好相应的记录与凭证保管。密切关系到