论我国企业职工持股制度.pdf

摘要 本文所指的企业职工持股,是指企业内部符合条件的职工通过出资认购或 企业无偿配送等方式认购本公司的股权,委托职工持股中介机构托管运作,集 中管理的一种新型股权形式。该制度最先开始于美国,取得了巨大的成效,随 后风行德、日、英等国家。如今,职工持股制度在世界范围内被广泛采用,取 得了良好的效果。但是我国企业职工持股制度不论从其产生原因、运行环境和 发展过程都与国外有着较大的不同。我国从八十年代起就开始了对企业职工持 股制度的探索,但是由于一直没有对企业职工持股制度的统一立法,再加上其 本身的复杂性使我国的企业职工持股制度在运行过程中显现出了种种弊端。新 《公司法》以及相关政策相继出台后,为职工持股制度运行提供了一定的制度 支持。2008年国务院国资委下发的《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》, 对国有企业职工持股的持股企业、持股人员、转让办法等都做了比较明确的规 定。这些都标志着企业职工持股制度在我国运行的法律环境有了一定的改善。 但是目前在我国的实践中,企业职工持股制度的运行仍然存在着诸多问题,因 此从法律与实践的层面系统的研究职工持股制度成为了一个必然。本文立足于 我国各种性质的企业实行职工持股制度的实践,在借鉴以往学者研究成果的基 础上,分析了该制度在实践过程中所遇到的各种问题,提出自己的见解,以期 能抛砖引玉,完善职工持股制度的法律环境。 本文第一部分系统的论述了我国企业职工持股制度的发展历程以及以往的 研究状况。我国企业职工持股制度是在对计划经济体制下国有企业和集体企业 进行改制的基础上产生的,其发展到现在大致经历了四个阶段:第一阶段是从 改革开放到党的“十三大”前夕,这是企业职工持股制度的启蒙发起阶段;第 二阶段是党的十三大召开前夕到1994年旧《公司法》实施之前,这一阶段是该 制度的探索阶段;第三阶段是1994年旧《公司法》实施之后,这一阶段是该制 度的逐渐规范阶段;第四阶段是新《公司法》实施之后,这一阶段是该制度的 进一步规范、发展阶段。以往研究状况方面,我国学术界对企业职工持股制度 研究较多的停留在理论层面,如蒋一苇提出“企业职工主体论”、经济学家王珏 提出“劳动者财产主体论”等。 第二部分为我国企业职工持股制度概述,介绍了我国企业职工持股制度的 1概念,特点。在结合多位学者提出的企业职工持股制度概念的基础上,经过仔 细研究、对比分析和总结归纳后,提出了自己认为较为切合我国实际情况的企 业职工持股制度的概念。同时结合我国企业职工持股制度运行的实际情况,详 细分析了企业职工持股制度在我国实践运行过程中所表现出来的特点,如实施 目的激励性、投资主体、载体的特殊性、职工获得股权方式的多样性、职工持 有股份的长期性以及流通的限制性等。 第三部分则从广发证券推行职工持股制度的案例出发,对广发证券职工持 股制度的设立过程和设立职工持股制度后的结果进行详细描述和分析,从而总 结出企业实施职工持股制度给企业员工和企业本身所带来的内外优势,如有利 于调动员工的积极性、拓宽企业的资金来源、优化企业的治理结构、有利于企 业吸引人才、有利于企业抵制恶意收购等诸多优势。 第四部分详细的分析了企业职工持股制度在实施过程中存在的问题。与其 它实行职工持股制度的国家相比,我国推行职工持股制度取得成绩并不是那么 的明显,分析我国企业职工持股制度在实践中存在的问题就显得尤为重要。本 章详尽的列举了企业职工持股制度在我国实践运行中所存在的种种问题,并且 在经过研究分析以后提出了自己的观点。企业职工持股制度在实施过程中存在 的问题具体包括关于企业强迫职工入股的问题、关于实施企业职工持股制度的 企业管理不规范的问题、关于哪些企业可以推行职工持股的问题、关于职工持 股的资金来源问题、关于职工股的流转问题、关于企业持股职工的持股比例问 题、关于离退休职工是否属于职工持股范围的问题等。 第五部分主要介绍了目前我国企业实行职工持股制度的主要载体??职工 持股会。职工持股会是目前我国企业推行职工持股制度的一个主要载体,但是 其运行也存在着诸多问题,因此全面的分析职工持股会制度也就成为一个必要。 这一部分详细论述了职工持股会的产生、发展、企业设立职工持股会的作用、 目前我国职工持股会存在的主要形式,着重分析了我国职工持股会在实施过程 中存在的主要问题,并在此基础上针对所存在的问题提出完善职工持股会制度 的法律建议。 第六部分提出完善我国企业职工持股制度的建议和对策。本人的观点是完 善职工持股制度应该主要从三个大的方面进行着手:完善企业职工持股制度的 专门立法;完善与其相关的配套法律法规如税法、公司法以及相关金融法律法 2规等;建立健全完善的资本市场运作机制。随着我国市场经济体制的不断发展,企业推行职工持股制度的优越性正在 不断得显现出来,我们应