论公司监事会制度的完善.pdf

摘 要 监事会是大陆法系国家公司治理结构中不可或缺的组成部分，作为公司中 行使监督职权的专门机构，监事会的科学设立及有效运行，对于保护股东和债 权人利益、遏制管理层专权以及维护良好的公司管理秩序，都是极为重要的。 但长期以来，该制度却未能在我国有效发挥作用，2001年后，我国又在上市公 司中引入了英美法系的独立董事制度，以求达到外部监督与内部监督相结合的 “双保险”之目的。然而，由于制度移植的“水土不服”以及职责权限的高度 重叠，此种“双保险”的制度设计在实际运行中的效果却并不理想。 2005年修改的公司法保留了监事会制度并加强了监事会的职权，这种选择 是符合中国实际的，就目前的公司治理状况而言，最有效并且最经济的监督方 式应该是在调整监事会与独立董事关系的基础上完善监事会的职权。 本文采用了历史和比较的分析方法，在第一章进行了比较法的考察，选择 了大陆法系的典型代表德国以及深受英美法影响的日本的监事会制度作为考察 对象，通过分析和总结得出值得我国学习的经验。第二章对我国的监事会制度 进行了历史研究，以求了解我国公司立法的概况，为进行制度移植做好理论准 2 备。第三章则分析了2005年公司法修改在监事会制度上的进步和不足，并 着重指出新公司法在监事会的职权、监事的独立性和专业性、监事的激励和责 任机制、监事职权的可操作性以及监事行使职权的配套机制方面的不足。第四 章则有针对性的提出了解决问题的方案，首先是要调整监事会与独立董事、审 计委员会的关系，使其职权明确、各司其职、相互配合，从制度的层面解决两 种制度的并存问题。其次在监事会的具体模式上，我国应坚持并列制（单层制） 的模式，而不应盲目的照搬德国模式。再次，我国应引入独立监事制度，以增 强监事的独立性和专业性，此外，还应设立配套的独立监事库制度。最后，继 续扩充和完善监事会的职权，并增加其可操作性。 关键词：监事会；独立董事； 独立（外部）监事；审计委员会； 2005年修改的公司法 1 Abstract The board of supervisors is an indispensable part in the structure of corporation governance regarding the civil law system. As a particular organization to exert the right of supervision within the corporation, the proper establishment and effective performance of the board of supervisors is of great importance to the corporation management, such as protecting the interests of shareholders and creditors, supervising the senior managers, and maintaining the proper strategic order. However, it has been observed to be very ineffective than expected since it was created and manipulated in China. Hence, in order to