黑龙江电网HEPC_现状调研报告_FICO_庆局.doc

黑龙江省电力有限公司 企业资源管理(ERP)系统 试点实施项目 现状调研报告 单位名称：大庆电业局财务部 ERP项目组 二00八年十二月  更改记录 版本 更改日期 更改人 更改内容 1.0 2008.12.18 2.0 2008.12.20 修改 目录 1 总体分析 1 2 组织机构与管理模式 1 2.1 组织机构 2 2.2 管理模式 2 2.2.1 总账管理 4 2.2.2 预算管理 4 2.2.3 收入管理 5 2.2.4 工程管理 5 2.2.5 资产管理 5 2.2.6 成本费用管理 6 2.2.7 应收应付管理 6 2.2.8 税务管理 7 2.2.9 库存管理 7 2.2.10 电价管理 7 2.2.11 资金管理 7 3 应用架构 9 3.1 核算及报表系统 9 3.2 固定资产管理系统 9 3.3 资金管理系统 9 3.5 系统集成性 9 4 基础数据 10 4.1 会计科目表 10 4.2 资产分类表 10 4.3 预算体系 10 5 业务流程 11 5.1 流程清单 11 5.2 流程描述 14 6 单据与报表 29 7 项目期望 30 8 附件 31 总体分析 通过访谈调研，我们认为，的财务管理工作总体情况良好，主要体现在以下几方面： 省公司制定一系列标准化管理制度实现预算、核算等方面工作的标准化管理。 会计电算化开展好，在会计核算、固定资产管理方面都使用了信息系统来管理。 在资金管理方面，对。 深化改善工作正在大力开展中，这将为未来ERP项目的实施打下良好的基础。 组织机构与管理模式 组织机构 管理模式 财务部现有财务人员1人，主任一人，副主任两人，设置的会计岗位有：总账报表及电算化管理、工资管理及电费管理、税金管理、材料管理、固定资产管理、农电会计、城网管理、工程管理、成本管理、审核、出纳共12个具体的会计岗位。 主要负责大庆供电地区、周边7个农电局、5个农牧场的财务管理和会计核算工作。下设二级核算单位，实行成本报账制，对农电局及农牧场实行报表式监督管理制度。目前财务管理工作实行全面的预算管理制度。以大庆供电公司的总体经营目标为中心，对各供电局实行内部模拟市场化管理，充分调动广大干部职工的积极性。各二级单位设置专职或兼职的固定资产管理员，保证企业资产安全、完整。大庆电业局财务人员情况表岗位 人员 职责 主 任 张方艳 副主任 宋忠先 成本、预算、资金 副主任 王玉国 农电、工程 总账报表及电算化管理 王利英 主要负责总账报表（月报、快报、年报）等；电费的发行（收入入账、计税）、购电成本 材料管理 佟丽君 工程物资：部分由物资处采购；大部分由省公司物资局统一招标采购，资金上扣除下拨的资金预算）日常维护材料：需求部门提供需求计划，物资处进行采购和保管 工资及电费管理 田 梦 工资：各单位成本员做出工资表，人力资源部审核通过后，财务汇总入账，银行转盘发放。账务处理上分成两部分：1）计提 2）发放电费管理：实收或回收，应收账款核销、滞纳金 固定资产管理 黄 广 资产折旧计提、资产变动情况 税务管理 姜勤勤 成本管理 王亚慧 按省公司要求的成本计划进行层层分解（二级单位） 审核管理 韩春梅 审核原始凭证的合法性、合规性，同时制证 出纳员 于 佳 1）银行对账对账单（纸质的2）开发票（收款人地址、金额、用途） 3）银行票据管理（汇票、电汇等） 工程管理 徐世凤 杨红梅 农电管理 李 良 总账管理 凭证管理：目前凭证编号为顺序编号，每月从一号凭证开始重新编起。没有预制凭证的功能。系统内，系统外业务：系统内业务是指与系统内单位（与省公司相关企业，包括多经单位）发生的业务往来，系统外泛指与其他单位业务往来。 内部往来：大庆电业局的售电收入中存在代收款项，其收款与后续上缴采用和省公司之间内部往来形式完成账务处理月结：各业务部门业务截止点设定为每月最后一天，次月一号财务出快报。外币核算：目前大庆电业局没有外币业务。预算管理 收入管理 如果用户电费由银行收缴，则银行将到账单传递至财务部，财务部对银行到账信息进行确认营销部相关人员受理客户业务，将相关信息录入营销系统，出具电力销售情况明细表。财务部账务处理期末对差异进行分析处理。 工程管理 由部按照项目进度开具款项结算支票，结算支票入账，付款施工方开具的发票资产管理 根据黑龙江省电力有限公司固定资产管理办法（2005年修订）进行固定资产管理。 预转资：会计期末已达到可使用状态、需计提折旧资产，但未形成相应设备清册的工程项目，先建立一个初步的固定资产卡片，按工程项目大类将资本化金额转到该固定资产，待后，由工程会计负责转资。 转资：预转资的固定资产，将原卡片的资产原值和