浙江省电力公司2.4.4.4 清理或有负债.doc

ZPEPC 浙江省电力有限公司 财务管理信息系统 操作手册 文件号：2.4.4.3 版本：2.0 日期：2000.05 编写人：曾珏清 审核人：王艳丽 2.4.4.4清理或有负债 处理说明 商业承兑汇票用于贴现时，在汇票到期之前，汇票的或有负债仍存在，系统并不更新客户的帐户。只有到汇票到期之后，才能将解除或有负债。 在汇票贴现时系统进行如下处理： 借：银行存款 财务费用-金融机构手续费 贷：汇票贴现清理科目 在解除可有负债后，系统进行如下处理： 借：汇票贴现清理科目 贷：应收汇票 处理流程 系统程序路径 会计 财务会计 应收帐款 过帐汇票冲回或有负债 （F－203） 系统有关的预处理 已贴现的汇票到期. 系统有关的后续处理 打印凭证，核对有关信息无误，处理人员签字，将凭证归档在有关文件夹中 系统处理的责任人员 凭证录入：应收款会计 相关文档 系统生成凭证单据等 程序处理描述 字段 类型 描述 总帐科目 必须 填写汇票的统驭科目 汇票用途 必须 D贴现 处理功能 结果 编辑行项目 系统校验输入的信息， 如无错误，系统进入下一屏幕 处理功能 结果 选择汇票 屏幕下方出现”x个行项目被选择” “凭证””过帐” 3 E:\Ws4-Phase III\c-ddb-detailed design build\user manual review\user manual update\APARCM\AR\2.4.4.4 BE liab clear.doc 12/05/88