TCL ERP项目工作流程-原材料核算.doc

目录 组织架构 ----------- 物料核算组架构 岗位职责 ----------- 办公室职责 ---------- 物料核算主管职责 ---------- 平板核算职责 ---------- CRT核算职责 ---------- 其他物料核算职责 业务流程 --------- 平板、CRT核算流程图 --------- 普通物料核算流程图 操作细则 --------- 彩管及平板核算及付款细则 --------- 塑胶件核算细则 --------- 申领申购物料核算细则 --------- 售后及待处理料操作细则 --------- 关联公司间开票细则 --------- 报表编制细则 规章制度--------超链接PDF扫描文件 一，物料核算组架构图： 二， 岗位职责： 办公室职责 惠州王牌的原材料帐务核算，整个中华区原材料信息的分析、提练、整理和发布。 物料核算主管职责 2.1提供GOC中国区工厂原材料进出存、库龄资料及周转速度指标等 2.1.1各个内销工厂原材料报表的填制与报送 2.1.2有关材料管理报表的填制、整理与审核 2.1.3本办公室所有报表综合分析，制作PPT文件，审核后向相关领导发送。 2.2原材料价格的检查与分析，保证材料成本准确可靠。 2.2.1内销工厂物料周期价的分析检查与更正 2.2.2内销工厂标准价的检查。 2.3本办日常业务审核，及采购及物流运作流程的改进。 2.3.1报废报告的报废价值的计算及审核，本办业务审核，PMC小流程审核。 2.3.2拟定和推进改进流程，参加与PMC、采购部及原材料运作有关的各种会议 2.4带领新同事共同进步。 2.4.1解决同事所遇到的问题，有计划培训同事掌握本办所关的业务。 平板核算职责 3.1审核平板/背投采购资金计划，保证采购货款准确、及时支付 3.1.1根据合同和往来帐，审查平板/背投显示屏内销采购的月度资金计划 3.1.2根据采购合同和收货记录，办理采购付款申请业务 3.2审核物料收入凭证，保证物料价格准确性 3.2.1收集、整理平板/背投/IC发票。 3.2.2对收集发票进行校验，核对入库价格、数量等 3.3跟踪平板/背投/IC退、补货和采购返利，保证补货、返利及时入帐。 3.3.1核对/拟制退补货台帐，签审退货确认书，跟踪补货及退款的及时返回并做业务处理。 3.3.2核对/跟踪采购返利实物或现款的返还。 3.4根据平板/背投/IC收货和收发票记录，与供应商核对往来帐 3.5跟踪、记录平板/背投的实际付款，及时反映资金计划执行情况。 4． 彩管核算职责 4.1核对彩管供应商往来并处理产生的差异。 4.2校验彩管发票并制定付款计划交领导审批。 4.3彩管进销存核算并提供相关的信息资料。 4.4检查、评估CRT有关价格并对产生的差异进行调整。 5其他物料核算职责 5.1有关材料管理报表的填制、整理与报送 5.2各个外销工厂原材料报表的填制与报送 5.3外协厂申购物料的整理与开票，AV工厂物料调入调出的收票开票处理 5.4申领申购资料整理并结转外协厂材料成本 5.5关联公司间原材料销售的帐务处理。 5.6物料数据的更新维护及物料解冻。 5.7标准价的检查更新及发布 三，业务流程图： 平板、CRT核算流程图 1．1平板、彩管付款计划审核批准流程 N Y N Y 1．2平板、彩管付款操作流程 N 1．3平板、彩管发票校验流程 1．4平板、彩管往来对帐流程 1．5退补管跟踪流程 1．6贴息协议跟踪流程 普通物料核算流程图 整体出库核算流程 售后维修物料申领帐务流程 塑胶料加工核算流程 3 塑胶粒加工业务及相关帐务处理。 业务流程 申领申购物料的核算流程 四，操作细则 4．2 付款流程操作细则 4．2．1 每月初采购中心经办人根据收供应商发票及我司收货情况及前期未付款情况编制月度付款计划由采购财务审核，采购财务审核后反馈采购中心经办人，采购中心经办人将月度付款计划交采购中心经理、采购中心总经理、采购财务经理、运营中心CFO、运营中心总裁等审核签批。 4．2．2 每月末采购中心经办人根据资金部承兑汇票付款岗位提供付承兑汇票情况与供应商签订贴息协议。 4．2．3 采购中心经办人根据签批好的付款计划编制付款申请单并附上贴息协议传真件交采购财务审核,再经采购财务部经理和运营中心CFO签批后交出纳付款. 4.2.4 出纳付款后在将付款申请单和付款凭据交