太原钢铁ERP_FICO_UM006合并报表编制操作手册.doc

合并报表编制 （用户操作手册－ERP_FICO_ UM006） 一、功能描述 1、合并会计报表又称合并财务报表。它是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵消内部交易或事项对个别会计报表的影响，由企业集团中对其他企业有控制权的控股公司或母公司编制的综合反映企业集团财务状况、经营成果及现金流量的会计报表。在SAP系统中，对于上线的子公司会计报表采用实时更新，非上线子公司会计报表采用模板导入。通过内部往来抵消、收入抵消、权益抵消和投资收益抵消后编制成合并会计报表和合并工作底稿。 2、SAP系统合并报表模块的基本思路： 3、主数据概念： ? 维 维规定合并的角度，如按公司合并，按业务范围合并、按利润中心合并。如可设成： S1 - 公司合并 S2 - 业务范围合并 S3 - 利润中心合并 ? 合并组 编制合并报表时，需要划定一定的合并范围。对应到SAP合并模块，合并范围是合并组的概念。合并组是需要合并公司的集合，一般按一定层次结构组织起来。 ? 合并单元 合并单元是合并中的基本单位，也是收集财务数据的基本单位。 如公司 ? 合并会计科目表 合并会计科目表是专为合并模块维护的科目体系，是合并数据收集、合并和查询的基础。一般合并会计科目表维护后，如果无内容变化或增减，一般不需要维护。 对运营会计科目表的每个总帐科目都要维护“组科目号（合并科目）”字段，这样通过组科目号将运营总帐科目与合并会计科目连接起来。 ? 合并会计报表项目（S1） 合并前应先维护合并会计报表项目，此步决定科目表的层次体系，类型，细分要求等。合并会计报表项目的基本数据可以自动复制到合并科目表，合并会计报表包括3部分：资产负债表项目、损益表项目和统计项目。每个部分由不同层次的不同合并会计报表项目组成。 ? 子项目类别 对合并报表项目的细化。 ? 子项 为增强合并业务数据，对总记录和行项目的客户化细化。 ? 分类账 分类帐主要用来区分不同币种，每个分类帐维护一种货币。如果需要按照不同货币进行合并，可以设立两套分类帐，并且分配给不同版本。 ? 版本 合并中可以用不同的版本来定义不同的设置和数据，并模拟不同的合并结果，如用版本进行不同币种的合并。 ? 合并层次结构 将纳入合并范围的单位按一定层级关系维护在这里，并对不同层次的合并组、合并单元维护主数据。这里维护的主数据，决定该合并单元如何收集数据和合并。一般合并层次结构维护后，如果无结构、范围、或主数据的变化，一般不再需要维护。 4、数据收集的功能 合并财务报表是以独立报表单位的财务报表数据为基础，有时需要一些其他数据编辑而成的。 因此，SAP提供以下的收集数据的功能： ? 收集报告的财务数据 －在线收集 －集成的数据收集 ? 实时更新 ? 定期读取 ? 向上汇总 －从非SAP系统灵活上载 ? 手工凭证 ? 收集其他财务数据 (如投资，内部销售存货所含利润成本等) 方法一 在线收集 可以对任何合并情形按格式手工输入数据。 优点： - 即使合并单元的主数据使用不同的方法，本方法仍然可以使用。 - 在选择屏中，系统提供所有数据输入格式。 缺点： - 采用本方法，只可对一个合并单元运行数据。 - 只有当合并组本身很明确时，可以对一个组使用本方法。 方法二 实时更新 当一个或多个合并单元在同一个SAP系统和集团中有财务数据时，可以使用本方法。 优点： - 不需要运行其他工具，因为总帐相关的数据已经实时更新合并模块。 缺点： - 对利润中心合并不适用 方法三 手工凭证 SAP提供手工输入凭证的功能。 必须使用具有以下特点的凭证类型 - 记帐层次不大于20 - 定义为手工记帐 - 未分配给任何其他任务 方法四 收集其他财务数据 SAP提供手工凭证和灵活的上载方法功能输入其他财务数据。 使用情形： - 合并投资业务 - 合并投资业务的外币转换 - 抵销内部存货的损益 适用范围：出具太钢集团、太钢不锈、太钢国贸等合并会计报表；太钢集团母公司、太钢不锈母公司、太钢矿业公司等汇总会计报表，分月度、季度、半年度、年度合并会计报表和汇总会计报表。 前关联： 当期个别会计报表编制完成。 后关联：对外披露财务报告信息。 相关的流程图编号： F1.07 注意事项：导入模板数据要正确。编制年度合并报表时，四个特殊会计期间要打开以便年度报告调整之用。 二、路径 进入菜单：1、会计---(企业成本控制---(合并---(全局参数（CXGP）(企业成本控制---(合并--(合并---(监视器 事务代码（快捷代码）：CXCD(灵活上载和手工输入) CX20（往来抵消、收入抵消、权益抵消和损益抵消） 三、编制合并报表过程屏幕说明 1、进