民丰纸业用户手册-CO-IO.doc

1 内部订单概念 1 2 示范1：内部订单在在建工程预算中的使用 2 2.1 第一步：创建内部订单主数据 2 2.2 第二步：创建固定资产主数据 4 2.3 第三步：给出内部订单的预算金额 6 2.4 第四步：为在建工程购置资产并过帐 7 2.5 第五步：为在建工程追加预算 9 3 示范2：产品成本核算内部订单的使用 10 3.1 第一步：创建内部订单 10 3.2 第二步：向内部订单归集成本 12 3.2.1 输入当期成本费用 12 3.2.2 内部订单领用材料 12 3.2.3 内部订单完工合格品入库 17 3.3 第三步：维护结算规则 19 3.4 第四步：结算差异成本 21 3.5 第五步：结转在制品 24 3.6 第六步：查看结算报表 25 3.7 第七步：冲回在制品 26 4 示范3：费用控制预算（统计性内部订单） 29 4.1 第一步：创建内部订单 29 4.2 第二步：为内部订单做预算 30 4.2.1 计划性控制 30 4.2.2 预算性控制 32 5 内部订单重过帐 33 内部订单概念 内部订单也是一种成本对象，用来归结成本或费用。 在SAP中成本对象有真实的成本对象和统计性的成本对象，真实的成本对象是指这个成本对象是费用的真实承担者，它里面收集的费用是真正的记帐的费用。而 统计性成本对象是指这类成本对象中归结的成本或费用不是真正记帐的，它只是用来起统计分析的作用。所以对于一笔成本或费用而言，它必须有而且只有一个真实的成本对象，但是可以有多个统计性的成本对象。所以内部订单就有两种，一种是真实性的内部订单，一种是统计性的内部订单。 基于内部订单的这种特性，我们可以设计统计性的内部订单来统计费用，可以设计真实的订单来归结产品的生产成本。 如果订单用于统计和结算费用（即真实性内部订单），则需要明确内部订单的结算规则。结算规则其主要内容是指明内部订单中归结的成本、费用结算到什么地方去——即结算受主。结算受主可以是费用中心、固定资产、总帐科目、库存物料、 其它内部订单、销售订单等 內部订单结算规则、结算的形式是完工结算还是分月结算都由计划财务部统一决定，结算比例由两方决定，。如果结算受主不止一个，还需确定分配的比例。订单结算是通过费用结算科目进行的，如果只在成本会计内部进行结算（结算受主为费用中心或其他内部订单），采用次级成本要素作为结算科目；否则需采用初级成本要素作为结算科目。 如果订单只用于统计费用（即统计性内部订单），则不必确定结算规则。因为这种情况下实际费用同时记在某个其他成本对象上，所以需要建立二者之间的联系。 示范1：内部订单在在建工程预算中的使用 说明：通常情况下，在建工程都需要做预算，并跟踪该工程费用的使用，以使费用不超出预算。跟踪在建工程费用并进行预算控制，就是通过内部订单来实现的 第一步：创建内部订单主数据 交易代码：KO01 进入屏幕，选择订单类型：Z003（项目预算控制订单） 回车后，第一屏：输入简要说明并选择公司代码，其他的可根据需要完善 第二屏：由有相关权限的人对订单进行批准使用，且订单处于激活（可使用）状态 保存后退出，得到订单号：700137 第二步：创建固定资产主数据 说明：在建工程是一项资产，完成该项工程需要购置等各类记帐。待完工后，可采用在建工程结算的方式归集到其他资产中去 交易代码：AS01 资产分类使用Z2000（预算有关的在在建工程） 第一屏： 第二屏：输入第一步中创建的订单号：700137 保存后得到资产号：500039 第三步：给出内部订单的预算金额 说明：将来我们对要预算的费用都将来相应的内部订单来控制预算，在建工程的预算额就是在这里确定的 交易代码：KO22 输入内部订单号 输入总体预算金额和各年度预算金额 保存 第四步：为在建工程购置资产并过帐 交易代码：F-90 输入凭证日期、记帐码和帐户（供应商号） 回车输入金额、记帐码70（借方资产）、帐户500039（资产号）和业务类型（外部资产购置） 回车后可以看到这次的记帐已经同内部订单700137自动集成 输入金额并模拟通过后，便可保存过帐 当在建工程花费金额要超过预算范围（100000）时，系统会提示不能记帐，这时可做追加预算操作 第五步：为在建工程追加预算 说明：当记入的实际费用超过预算额时，系统将不能在向此内部订单记帐。有关部门在决定增加预算并将预算增加额度交给财务，财务对原来的内部订单追加预算，并且继续记帐。 交易代码：KO24 输入内部订单号 回车，输入总体补充的金额和各年度可追加的金额 在“已分配的“栏中，可以看到该工程已经有110,000.00元过帐。 保存预算追加操作。 至此，在建工程预算内部订单已操作完成。 示范2：产品成本核算内部订单的使用 说明：当生产车间有新产品要投产时，要