比亚迪精密制造BPD_ECCS_001财务报表合并.docVIP

流程名称: 财务报表合并 流程定义文件签署表 业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义,其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署. 业务负责人：Sign/Date:______________________ 张翼 ______________________ 朱爱云 ______________________ 夏治冰 ______________________ 比亚迪项目经理： 夏佐全 Sign: Date: 普华永道项目经理:： Sign: Date: 项目组成员： Sign: Date: 流程简述 财务报表合并是规范同一集团下不同公司的财务报表合并的流程，包括： 企业合并模块的主数据的创建及修改。合并主数据决定了合并的框架结构及合并规则。 财务报表合并操作 期望/功能/特别考虑 我们将会采用标准的SAP功能。 在实现阶段将完成必要的配置 流程详细解释: 1. 企业合并模块的主数据包括： （1）合并单元 (CU) –是数据输入及合并的最小组织元素，集团内每个需要合并的报表报送单位对应一个合并单元。 （2）合并组 (CG) –用于数据归集的合并单元的组合，将若干同类合并单元归组，以满足分行业合并报表的需要。 （3）层次结构 –包含最底层合并单元的合并组的结构，它定义了全集团的合并结构。（BYD在SAP中的合并体系图附后） （4）科目表 –合并报表所使用的科目表。各合并单元的会计科目表通过一定的映射关系与合并科目表相对应。 集团采用的合并方式 集团内实业、锂电、电子三家公司和零件分厂、LCD将在系统内以版本100的形式合并，再将版本100导入版本200并引入美国分公司、欧洲分公司的财务报表进行整体合并，同时手工录入抵销凭证。版本100代表SAP系统内的所有公司的合并财务报表，版本200代表SAP系统内的所有公司和SAP系统外的公司（如美国分公司、欧洲分公司）的合并财务报表， 合并调整内容 内部交易：往来款，销售收入、成本，上交管理费 存货未实现利润：零件分厂BYD、LB通过手工调整或设立产品组自动调整 投资合并 合并模块的业务程序 版本100 总帐结帐结束 结转期初余额 输入附加数据（与存货、投资有关） 如存货产品组，把毛利相同的物料归成组，输入毛利、收入、成本等数据 调整红字科目、结转未分配利润 手工分录调整单个公司 数据校验单个公司 往来冲销（应收、应付、收入、成本等） 存货未实现利润的冲销 投资合并 手工分录调整合并 数据校验 查询报表 版本200 版本复制 输入报表 手工调整 数据校验 手工冲销 数据校验 查询报表 相关的规则和政策改变: 无 风险控制 无 使用频率 按月操作 权限控制: 只有财务经理和合并会计有此权限 相关的程序开发: 接口, 数据转换, SAPScript, 报表, 或者功能增强 描述 复杂程度 优先级 合并资产负债表 中 高 合并损益表 中 高 流程参与的部门负责人和用户 参与的部门及负责人 合并 财务部财务成本经理 O 相关部门 负责人: O 参与人: X 版本控制 版本 作者 日期 描述 V1 周亚琳 2002/01/17 创建 财务报表合并主数据流程图 财务报表合并主数据业务流程步骤: 步骤 用户 系统 事务 描述 下一步 1 合并会计 SAP外 申请 合并主数据变更申请 2 2 财务总监 SAP 外 审核 审核 YES3/NO1 3 合并会计 SAP内 审批 审批 YES4/NO1 4 合并会计 SAP内 创建、变更 创建、变更合并单元/创建、变更合并组/变更合并结构/变更合并科目 结束 财务报表合并流程图  财务报表合并业务流程步骤: 步骤 用户 系统 事务 描述 下一步 1 总帐会计 SAP内 结帐 总帐结帐结束 2 2 合并会计 SAP 内 结帐余额 结帐期初余额 3 3 合并会计 SAP内 输入 输入附加数据（与存货、投资有关） 4 4 合并会计 SAP内 调整、结转 调整红字科目、结转未分配利润 5 5 合并会计 SAP内 手工调整 手工分录调整单个公司 6 6 6 合并会计 SAP内 校验 数据校验单个公司 YES7/NO2 7 合并会计 SAP内 冲销