民丰纸业fi流程图gl-v1.doc

FI.1 总帐 FI.1.1 总帐科目维护流程 流程说明：此流程描述根据总账会计人员，在账务核算中产生的新增更改会计科目之需求，在SAP系统中创建会计科目的处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 各公司财务人员发现需要创建或更改总账科目，于是填写“总账科目维护申请表”，并注明创建还是更改总账科目信息，以及其详细信息。 财务人员将申请表提交财务经理，由财务经理进行审批。如果批准，财务经理在申请表上签字确认；如果不批准，说明否决原因（如创建申请，则说明可适用哪一已存在科目），流程结束。 财务经理将更新后的申请表交给总账科目维护员，由总账科目维护员按照申请表内信息创建或整改总账科目，流程结束。 FI.1.2 汇率维护流程 流程描述： 流程说明：此流程描述汇率维护人员，为使银行汇率与系统汇率保持一致而对汇率进行校对更新的过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 由汇率维护员定期从银行取得新的汇率，并与系统中的汇率进行比较，以确认是否需要进行汇率更新。 如果系统对汇率进行了更新，则汇率审核员对系统中的汇率进行审核，确定汇率是否正确，如果不正确，则重新由汇率维护人员在系统中进行维护确认，直到审核通过。流程结束。 FI.1.3 总帐过帐流程 流程描述： 流程说明：此流程描述当有业务发生时，总账会计人员把业务记录到SAP系统总帐中的处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 各公司业务人员发现有相关的业务发生时，于是填写“原始凭证”。 业务人员将原始凭证提交总帐会计，由总帐会计确认凭证是否合格。如不合格则返回给业务人员重新填写原始凭证。 总帐会计把合格的原始凭证提交财务经理进行审核，由财务经理进行审批。如果不批准，则返回给业务人员重新填写原始凭证；如果批准，财务经理在原始凭证上签字确认，并进入系统记帐阶段。 在系统记帐阶段总帐会计员根据财务经理批准的原始凭证在系统内记帐，生成总帐凭证，并对生成的总帐凭证进行打印、归档处理。流程结束。 FI.1.4 待摊费用和预提费用的过帐流程 流程描述： 流程说明：此流程描述的是总账会计人员，在账务核算中对确认的待摊费用和预提费用，在SAP系统中进行过帐的处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 各公司财务人员确认需要过帐的待摊费用和预提费用，并对这些费用在SAP系统中进行过帐处理，并检查过帐是否正确。如果不正确，则重新调整并进行费用过帐；如果正确，则提交财务经理审核。 财务经理对审核不正确的过帐仍返回给总帐会计员并重新调整并进行费用过帐，直到审核通过。 总帐会计人员对审核通过的过帐生成总帐凭证，并进行打印归档。流程结束。 FI.1.5 应收应付清帐流程 流程描述： 流程说明：此流程描述的是根据业务部门提交的客户、供应商间清账，在SAP系统中进行清帐的处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 各公司业务部门向财务经理提交客房、供应商间清账需求表。 财务经理确认需求表是否符合会计准则。如不符合，则返回给业务部门进行修改；如通过，则提交给应收会计。 应收会计员根据需求表在系统内进行清帐处理，并更新客户、供应商间清账需求表，最后把需求表返回给业务部门。流程结束。 FI.1.6 银行对帐流程 流程描述： 流程说明：此流程描述的是银行会计员对从银行拿来的银行对帐单和由系统生成的银行数据进行比较并进行相关调整的处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 银行会计员对从银行拿来的银行对帐单和由系统下载到EXCEL的银行数据进行比较。如果两者不相符，则查找原因，如果是因为财务会计的原因而出错，调整分录；如果不是财务会计的原因，通知银行方面进行相关错误修改。再对调整后的数据进行比较，如果双方一致，则归档整理；不一致，就写出书面材料进行备案。流程结束。 FI.1.7 月结流程 流程描述： 流程说明：此流程描述的是在月结时各分类帐会计进行月结处理过程。 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 到月结时，由负责月结的会计员通知各分类帐会计和相关业务部门进行月结操作（检查未结清项目并清帐）。 由负责月结的会计进行待摊费用和预提费用过帐（具体流程见FI.1.4）； 由相关业务部门进行库存盘点流程（具体流程见MM_02.05），完成后关闭物料帐； 由银行会计员进行外币汇率维护，对外币进行评估，并进行银行流程（具体流程见FI.1.6）； 由资产会计进行在建工程结转（具体流程