大连重工AI-FI-000-V1.doc

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告-财务会计 作 者： FICO 项目小组 保存日期： 2003年12月2日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年12月2日 文档号：AI-FI-000-V1 版本号：1.0 说明： 2003/11/17-28日，按大连重工·起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对重工·起重、华锐股份等子公司进行了现状调研，本次调研采取小组讨论的方式,新公司相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工·起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 计财部 张辉/科长全程参与 全部 于文义/科长/4512476 全程参与 全部 李远华/税金 03-11-21 销售与应交税金 胡锡秀/销售 03-11-21 销售与应交税金 吴淑芳/备用金 03-11-24 备用金与费用报销 于家荣/工资 03-11-25 工资 郭宪苓/固定资产 03-11-26 固定资产 刘红霞/电算化 全程参与 全部 宣静宇/电算化 全程参与 全部 刘莉/内部银行 03-11-25 财务中心与内部银行 宋密霞/固定资产 03-11-26 固定资产 王蕴/资金管理 03-11-24 资金管理 田禹/出纳 03-11-25 出纳 张翼/税金 03-11-21 销售与应交税金 一厂 郭春华/科长 03-11-18、19 总帐和成本 孙郁芳/销售 03-11-21 销售与应交税金 刘伟/工资 03-11-25 工资 李雪梅/采购 03-11-20 采购存货盘点与应付 王善斌/出纳 03-11-25 出纳 张齐/费用 03-11-24 备用金费用报销 车小洁/成本 03-11-19 成本与协助报价 二厂 王宁/成本 03-11-19 成本与协助报价 矫国英/费用 03-11-24 备用金费用报销 孙玉珠/工资和销售 03-11-21、25 销售与应交税金、工资 徐艳华/采购 03-11-20 采购存货盘点与应付 四厂 边滢/科长 03-11-18 总帐 崔明彩/出纳 03-11-25 出纳 孙玉清/工资 03-11-25 工资 第二事业部 金德昌/成本 03-11-19 成本与协助报价 李景莲/采购 03-11-20 采购存货盘点与应付 电控 李忠兰/采购 03-11-20 采购存货盘点与应付 液压 高秀云/工资 03-11-25 工资 热处理 柳勃/科长 03-11-26 热加工 苏鸣 03-11-26 热加工 铸钢 董玉英 03-11-26 铸钢 清欠办 宋治礼 03-11-21 催收货款 本文档有项目组人员张辉与神州数码实施顾问倪枫共同编写，由宋顺铁、刘霄、刘梅负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年12月2日1、材料 1）材料入库汇总 2）材料出库汇总 3）材料成本差异分配 2、成本费用归集 1）直接材料归集 2）人工费用归集与分配 3）制造费用归集与分配 3、产品完工入库结转 4、期间费用归集 5、收入归集 6、制造费用月末归集 7、损益科目结转到本年利润 年结需8天，年报一般在4个月左右。 1、结转本年利润 2、利润分配 3、结转利润分配二级科目 应付 材料入库 材料采购入库是在合同生成后收到供应商提供的发票，首先应由采购人员检验该发票与合同、临时采购申请单所标明的单价、金额、规格是否一致，如果不一致应返还供应商重新开出发票，如果一致采购人员填制材料采购单（六联单），将材料采购单交给保管员和检查员认证签字后，由外协采购人员到财务科报销，材料会计收到发票后补充登记台账，并将审核后的发票抵扣联交到财务处审核，然后到税务局认证合格后入库核销，如税务局认证不合格应将发票退回供应商。材料入库后保管员登记材料保管明细账数量栏，保管员月末将材料保管明细账及六联单送到财务科由材料会计稽核，登记金额，材料会计稽核后作入库核销. 材料采购 物资采购分两种情况；一种情况是临时追加的物资采购，外协采购人员在接到技术科、服务科下发的临时采购通知单后，开始联系供应商谈价格，然后填制临时采购申请表，由招标小组价格审核人员与厂领导同时签字认可后请款，如果不同意应由外协采购人员重新联系供应商降低价格，在双方满意的