奇瑞奇瑞汽车股份有限公司ERP项目CO-PA模块最终用户操作手册.doc

奇瑞汽车ERP/SAP项目 最终用户使用手册（CO-PA） 文档修改记录 文档状态 撰写人 最后修改日期 初稿 谢 泽 锋 2007年6月19日 二稿 谢 泽 锋 2008年6月16日 三稿 目 录 获利能力分析（CO-PA） 2 一、获利能力分析（CO-PA）基础简介 2 二、获利能力分析业务操作手册 2 1、国际公司日常费用记账流程 2 2、PA期末结账流程： 11 3、PA期末报表查询： 16 4、折旧费分摊PSG 21 获利能力分析（CO-PA） 一、获利能力分析（CO-PA）基础简介 本部分描述的是获利能力分析（CO-PA）功能简述。获利能力分析的主要目的是从外部市场的角度分析企业行为对经营利润的影响。CO-PA能同时从业务方面(客户，客户组,产品,产品组等及其组合)和组织单元(比如销售组织，分销渠道，业务范围，工厂极组合)对企业经营利润进行详细分析。通过这种分析帮助企业了解在不同市场方面企业的获利能力以及变动趋向，从而帮助企业决策者对产品定价、客户选择，分销渠道及销售条款快速提供决策依据。 CO-PA是基于两种成本分析方式，一种是基于成本核算，一种是基于科目，两者区别是在于，1、前者前者采用value field,可对应到cost/Revenue成本要素,MM|SD的条件类型,而后者采用的只能是成本要素,各种数据都保存在值字段里.2、在对应关系上,value field可对应一到多科目(成本要素),而后者很好立即一个成本要素和会计科目必须是一一对应. 居于前者更灵活,通常企业会选择前种类型.3、Costing-based更灵活,可以同时采用两种利润分析类型,但是基于成本核算有其缺点：a.时间差异；一个实例是SD,已发货但是没billing,(销售成本COGS只有当billing时才到CO-PA), 此时COGS 被post到 FI, 但是CO-PA却没有.b.应计问题；比如在传输sales order到CO-PA时,一些应计费用通过SO的condition传到CO-PA模块,但从财务角度,这些费用并没发生因此在FI中也不存在..；c.货币转换时的汇率差. 本流程描述国际公司启用PA模块后。日常费用业务如何处理流程。与日常业务操作一样。只是在记账界面启用获利分析段。过帐产生对应的获利分析凭证将数据传送到PA模块上。1公司领导及财务领导对原始凭证进行确认审核。2根据总账务业务的性质，进行区分，由总账会计或费用会计进行业务判断是否进行相关的外部手工操作。3根据审核后的原始凭证，进行外部的加工处理，使之符合会计制度所必须的条件。4总账会计或费用会计在系统内进行业务操作，启用获利分析段并输入相关信息生成会计凭证和正确的PA凭证。5总账会计根据原始凭证对系统生成的会计凭证进行审核，对于不合格或错误凭证，返给总账会计或费用会计进行会计凭证的冲消；对于正确会计凭证转给档案会计进行归档。 角色 角 色 流程描述 交易码 控制机制 国际公司财务人员 日常费用或总账记账处理流程 FB01 1.3业务操作步骤： 第一步：创建总账凭证界面 事务代码：FB01（或F-02） 操作路径：SAP菜单-会计-财务会计-总分账-凭证输入-一般过账 第二步：输入相关信息 输入信息： 输入公司代码:1000,首先在进入录入之前就应选择好公司代码,防止后面的输入无效。 输入凭证日期:2006/06/18,指凭证录入的日期。 输入记账日期：2006/06/18，指凭证记账日期。 输入短文本信息：员工报销费用,凭证的综合描述。 输入货币：RMB，通常情况下都是默认值。 记账码：40 账户：410500010，即是要记账对应的科目号 第三步： 输入信息： 输入金额:1000, 输入成本中心 点击盈利性分段：，出现图1，此处目的在于生成PA凭证。 记账码：50， 账户：100100000 第三步： 第四步：摸拟凭证 第五步：确认无误，点保存即可， 第六步：查看FI和PA凭证 事务码：FB03 说明：1、图1 是FB03显示会计凭证。 2、图2 是通过FB03追溯查看PA凭证，图中获利分析凭证即为PA凭证，单击显示即可。 案例场景：物料发到国际公司成本中心业务流程。 2.1业务流程简介： 本部分描述的是国际公司物料领用记账操作流程，主要是在操作过程点击获利分析段，在保存时产生物料凭证数据传送PA模块，产生PA凭证。 2.2业务流程图： 流程名称：CO-PA国际公司领料记账业务流程 0本流程描述相关业务部门发料到国际公司在系统业务操作流程的过程。与日常业务操作流程一样。只是在记账同时。启用获利分析段。产生PA凭证。让数据传到PA模块。 1业务部门领导对出库业务领料单的原始单据审批。 2业务员