凤竹纺织FZCO-101成本中心主数据维护流程V3.0.doc

凤竹纺织未来业务流程设计 成本控制模块 流程名称：成本中心主数据维护流程 流程编号：FZCO-101 作者：吴训豪 蒋华青 陈雪敏 日期：2005-7-19 版本：V3.0 目 录 1 文档保存及批准 3 1.1 文档保存 3 1.2 修改记录 3 1.3 批准记录 3 2 图示解释 4 3 业务流程设计 5 3.1 未来业务子流程模式－说明 5 3.2 未来业务子流程模式 – 流程图 9 3.3 其它说明 16 文档保存及批准 文档保存 确保此文档为必威体育精装版版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。此文档将存放于文档服务器上，其目录为：\\fzsap\03业务蓝图\032业务蓝图设计\0321业务蓝图文档\03212C0\V3.0 修改记录 版本 日期 修改者 文件修订摘要 1.0 2005-6-22 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 2.0 2005-7-8 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 3.0 2005-7-19 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 批准记录 姓名 职务 签名 日期 吴训豪 凤竹CO组组长 蒋华青 凤竹CO组关键用户，项目副经理 陈雪敏 惠普CO顾问 何俊岩 凤竹财务总监 陈兰 惠普项目经理 陈锋 凤竹项目经理 图示解释 图例 定义 图例 定义 开始 非SAP凭证 SAP处理 SAP凭证 连接 非SAP处理 判断 结束 子流程 业务流程设计 未来业务子流程模式－说明 相关定义 成本中心 所谓成本中心是公司根据管理需要对费用的发生进行考核而单独设置的组织单位。成本中心可以大至整个公司；小至部门、车间，甚至细至工位、个人。目前公司根据需要，所设成本中心附后。 成本要素 成本要素即成本项目，包括主成本要素及次级成本要素。主成本要素首先是FI模块中的会计科目，然后再在CO模块中作相应维护，如办公费、差旅费、电费等。它可能由FI影响CO，也可能由CO影响FI；但次级成本要素只在CO内部进行转移，不会影响到FI模块，比如说作业类型的分配及对辅助车间生产成本的分摊。 作业类型 对于生产性成本中心一般指工时、产量等。在凤竹公司，我们将使用作业类型作为工具分摊直接生产性成本中心的成本到PP（生产计划）模块的各生产订单中去。根据需要对每个生产性成本中心建立各类作业类型（作业类型附后）。人工工时用于分配每个成本中心发生的人工成本，如工资和福利费；工序的台班产量用于分配各成本中心的水、电、汽等能源及动力。 统计指标 是分摊成本的一种指标。如固定资产折旧分摊所采用的各部门所使用面积。SAP系统可以根据统计指标的维护自动算出各成本中心应分摊的百分比。 目标/宗旨 创建成本中心主数据,为建立健全成本核算与费用考核做准备。 未来流程综述 成本中心主数据流程主要包括以下各方面流程： (1)成本中心维护流程 (2)成本要素维护流程 (3)作业类型维护流程 (4)统计指标维护流程 以上四个方面流程基本相同，都是由申请人先提出申请，然后由成本主管审核批准后，再由成本会计进行创建及修改。 成本中心类型：管理、营销、生产 成本中心编码：手工编码，由5位阿拉伯数字组成，第一位代表成本中心类型。 成本要素类型及编码规则 类别 组成 类别码 号码范围(8位) 成本要素（Cost Element） 1 结转要素(External Settlement) 22 与生产订单结算相关 次级成本要素 分摊(Assessment) 42 61****** 作业类型(Activity Type) 43 60****** 作业类型及编码规则 PP+工厂（染纱1、织造2、漂染3）＋流水号（2位） 车间 作业类型 作业类型编码 次级成本要素 次级成本要素名称 染纱车间 染纱车间直接人工 PP101染纱车间直接人工 染纱车间水消耗 PP102染纱车间水消耗 染纱车间电消耗 PP103染纱车间电消耗 染纱车间蒸汽消耗 PP104染纱车间蒸汽消耗 染纱车间折旧 PP105染纱车间折旧 染纱车间制造费用 PP106染纱车间制造费用 织造车间 织造车间直接人工 PP201织造车间直接人工 织造车间电消耗 PP202织造车间电消耗 织造车间折旧 PP203织造车间折旧 织造车间针耗 PP204织造车间针耗 织造车间制造费用 PP205 600000