中国石化Process Desc_BJ_TR_1.0.doc

推广单位 中国石油化工股份有限公司北京石油分公司 模 块 CBM、FM ISO 9000记录号 创 建 人 王璇冬 日 期 2004年12月30日 审 核 人 中国石化ERP系统建设项目 北京石油 资金管理（FM CBM） 资金管理设计文档规范性说明： 此处的规范性说明取自于“中石化资金管理总体设计文档”，目的在于说明北京石油的详细TR设计文档完全基于总体设计方案。 承诺项定义说明 承诺项分类 承诺项目层次设置为两层，第一层为汇总项，第二层为明细项。汇总项按照现金流量表的汇总项设置，共为6项： 经营性现金流入 经营性现金流出 投资性现金流入 投资性现金流出 筹资性现金流入 筹资性现金流出 明细项（科目分配项）按照上述汇总项分类，分别属于上述六项。明细项基于会计科目 设置。 承诺项编码规则 承诺项的编码设计为7位长：X X XX XXX 第1位：大类；1—经营性，2—投资类；3—筹资类；4—货到/票到类（GR/IR）；5—与现金流量无关（FREE）；6—应收应付类（Payables/Receivable）；7—现金银行过账类；8—银行清账类；9—其他项； 第2位：项目类别；1—现金余额项目，2—收入，3—支出； 第3-4位：小类；根据实际需要进行明细类的划分，应与现金流量表标准项目号相匹配； 第5-7位：顺序码，具体承诺项编码； 基金中心定义说明 基金中编码规则 基金中心的编码规则为：7 XXXX XXXXX （长度：10位） 其中：7 代表基金中心 XXXX 代表公司代码，长度为4位。这个“公司代码”即为中国石化标准编码小组为企业编制的统一编码。一般来说，每个独立核算的单位都会有一个对应的公司代码。如：北京石油分公司的公司代码是：2690，则其下属所有基金中心的编码中所涉及到的“公司代码”均为“2690”。在ERP系统中，“Company Code”与此处的“公司代码”也是一一对应的。 XXXXX 代表基金中心代码。长度为5位，码段为00001-99999。根据各分/子公司的实际情况，在每个成本中心组内预留一定的代码段，作为今后新增加的基金中心的代码。为保持整个代码的统一性，建议对每个基金中心组均预留100个编码。 北京石油资金管理详细设计 北京石油资金管理的详细设计分为基金中心架构、预算结构定义、预算项目说明、存储仓库的说明、专项基金的说明、准备金的说明、预算管理流程几个部分。 基金中心的构架 北京石油分公司基金中心的构架定义在各个中心的层次而没有选择定义在各个成本中心的第三级层次，从而北京石油的预算管理应采用CO与TR相结合的方式。另外CO组织架构与TR组织架构通过利润中心建立了一定的对应关系，通过这样的对应关系简化了财务人员的记账操作。下图给出了具体的对应关系。 依据上图所有的成本中心过账或者利润中心过账会全部自动生成基金中心的过账。 预算结构的定义 预算结构的定义采用预算数据集中分配的方式，既在北京石油基金中心就将预算数据分配到各个明细预算项目，然后再将各项明细预算数据分到下一层的基金中心（各个职能中心）。 以上基金中心中的承诺项目的定义是通过首先定义承诺项分组然后再将各个承诺项目组分配到对应的基金中心。此设计方案对承诺项目定义了3个分组，分别是SINOTOP、BJTOP、BJBOTTOM。 SINOTOP、BJTOP的承诺项目组定义： BJBOTTOM承诺项目组的定义： 注意：BJBOTTOM没有层次结构 承诺项目组与基金中心的对应关系： 预算控制项目的说明 收益性支出（主要包括10大类费用预算）的预算控制被定义到各个职能中心的层次。各个职能中心具体的预算控制项目详见附件“预算控制项目分配”。 除去10大类费用以外的其他预算控制被定义到北京石油基金中心的层次。 控制项目分配图： 2.4 关于存储仓库的特殊说明 基于销售企业的特点北京石油采用存储仓库（1）的概念对采购成本进行控制，既入库成本以实际值更新FM（消耗预算）出库值以统计方式更新FM（不消耗预算）。 以下列出采购资金的详细控制方式： 业务 基金中心 控制方式 建立采购订单： 系统默认为北京石油基金中心（7269000000） 作为承诺值更新FM并且消耗预算 采购订单收货： 系统默认为北京石油基金中心（7269000000） 不更新FM 发票校验： 系统默认为北京石油基金中心（7269000000） 作为实际值更新FM并且消耗预算 发货：（确定主营业务成本与商品损耗） 系统默认为北京石油基金中心（7269000000） 作为统计值更新FM并且不消耗预算 2.5 关于专用基金的特殊说明 由于中石化固定资产的核算全部通过在建工程科目结转，因此对于固定资产在FM中的更新采用统计值的方式，而在建工程在F