凤竹纺织FZSAP项目业务蓝图综述-COV3.0.doc

凤竹纺织未来业务蓝图设计 成本控制综述 作者：吴训豪 蒋华青 陈雪敏 日期：2005-7-19 版本：V3.0 目 录 1 文档保存及批准 4 1.1 文档保存 4 1.2 修改记录 4 1.3 批准记录 4 2 文档概述 5 2.1 目的 5 2.2 内容 5 3 凤竹纺织成本管理现状及需求 6 3.1 成本管理现状 6 3.2 成本管理业务需求 6 4 凤竹纺织成本管理目标 7 5 业务蓝图设计 8 5.1 成本控制管理总览 8 5.1.1 业务蓝图设计总体目标/宗旨 8 5.1.2 业务设计概述 8 5.2 财务系统组织结构定义 9 5.2.1 集团公司 9 5.2.2 经营组织 9 5.2.3 成本控制范围 9 5.2.4 公司代码 10 5.2.5 利润中心（事业部） 10 5.2.6 凤竹纺织成本控制系统组织结构图 10 5.3 相关概念定义 11 5.3.1 成本中心 11 5.3.2 成本要素 11 5.3.3 成本对象 11 5.3.4 作业类型 12 5.3.5 统计指标 12 5.3.6 计划与预算 12 5.3.7 分配(Distribution) 12 5.3.8 分摊(Assessment) 13 5.3.9 内部订单 13 5.4 业务流程设计 14 5.4.1 业务流程清单 14 5.4.2 成本中心主数据管理流程 14 5.4.3 成本中心计划管理流程 15 5.4.4 成本中心月末结算管理流程 16 5.4.5 内部订单管理流程 16 5.4.6 生产订单成本控制管理流程 16 5.4.7 获利能力分析管理流程 17 5.4.8 利润中心会计管理流程 17 5.5 与其他系统及模块的集成设计 19 6 角色及权限定义 20 7 接口、报表、单据及功能增强 21 7.1 相关接口 21 7.2 相关报表及单据 21 7.3 相关功能增强 22 8 需配套的管理制度 23 9 特殊情况说明 24 10 附件 25 10.1 附件1：成本中心结构图 25 10.2 附件2：成本中心分配图 25 文档保存及批准 文档保存 确保此文档为必威体育精装版版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。此文档将存放于文档服务器上，其目录为：\\fzsap\03业务蓝图\032业务蓝图设计\0321业务蓝图文档\03212C0\V3.0 修改记录 版本 日期 修改者 文件修订摘要 1.0 2005-6-22 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 2.0 2005-7-8 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 3.0 2005-7-19 吴训豪 蒋华青 陈雪敏 批准记录 姓名 职务 签名 日期 吴训豪 凤竹CO组组长 蒋华青 凤竹CO组关键用户，项目付经理 陈雪敏 惠普CO顾问 何俊岩 凤竹财务副总 陈兰 惠普项目经理 陈锋 凤竹项目经理 文档概述 目的 本文档是凤竹纺织科技股份有限公司（以下简称“凤竹纺织”）成本控制模块的未来的业务蓝图设计文件。本文件在陈述凤竹纺织成本管理现状、需求及目标的同时，也对未来使用SAP R/3系统进行成本控制相关的组织结构、概念、未来流程、模块集成、特别注意事项以及应用所涉及的报表和表单清单进行了设计。在未来凤竹纺织SAP实施的阶段，凤竹纺织会依此蓝图设计文件进行系统设计。 内容 本文档是在基于对凤竹纺织成本管理业务的调研，同时和凤竹纺织项目组关键用户及相关财务部人员一起，在进行了相关成本管理业务的优化前提下，结合SAP R/3系统的特点，顾问和关键用户一起来分析完成的。 本文档的主要内容包括： 凤竹纺织成本现状及需求 凤竹纺织成本目标 业务蓝图设计 角色及权限定义 接口、报表、单据及功能增强 需配套的管理制度 特殊情况说明 凤竹纺织成本管理现状及需求 成本管理现状 实际成本核算与生产流程脱钩。生产数据不能合理、实时传递到财务，财务部只能过简单的成本分配，对产品的大类进行成本核算，不能按照销售订单及生产工序归集成本。 很多间接费用在产品生产的较高层次上就进行分摊，而不是认定到具体的产品的方法，使得数据只具有总量上的意义，缺乏明细分析的意义，无法提供各种产成品、销售订单的准确成本。 虽然可以核算出成本，但是对于成本的波动无法提供有力的解释，无法量化各种因素对成本的影响。这些因素包括原材料价格变化，材料使用率，开工率变化，工厂作业效率变化，制造费用变化等 公司没有一套集成的，标准一致的管理系统平台来支持日常费用的计划及控制。不能从现有系统中直接掌控公司费用发生情况费用，控制对象不明确，责任划分不清，对项目或工程费用缺乏管理及控制手段，因而不能对各部门的费用进行事前预测，事中控制，事后分析职能。 不能多角度、多维度的分析某