太原钢铁ERP_FICO_UM027国贸进料加工财务处理流程操作手册.doc

国贸进料加工财务处理流程 （操作手册代码：ERP_FICO_UM027） 功能描述 名词解释：公司代码、客户、凭证类型、凭证日期、记帐日期、段、清帐、记帐码、特别总帐标志(SGL标识)、统驭科目、现金流量项目（见附录） 适用范围：适用于国贸公司进料加工业务委托股份公司加工业务，财务过帐处理 前关联：　销售交货单等 后关联：　记录会计帐，产生会计报表 相关的流程图编号：F3.18国贸进料加工流程 注意事项：加工成本还原，进料消耗按加工订单单位消耗量计算，单价为入库计划 价，调帐凭证为总帐凭证处理。 二、路径 1、出具发票 进入菜单：后勤---(销售和分销---(出具发票--(开票凭证---(创建 事务代码（快捷代码）：VF01 2、加工成本核算 进入菜单：后勤---(会计---(财务会计--(总分类帐---(过帐---一般过帐 事务代码（快捷代码）：F-02 3、加工费收款 进入菜单：会计---(财务会计---(客户--(凭证输入---(收款 事务代码（快捷代码）：F-28 案例：国贸公司提供c 用镍97％（镍豆）1000吨。分批加工进料加工不锈冷卷。太钢国贸公司（公司代码6600）委托山西太钢不锈股份有限公司（公司代码6000）第一批订单，进料加工不锈冷卷0Cr18Ni9 2*1219 不切边酸洗2B卷板60吨，加工费5850元/吨（含税）。 系统背景： 物料已入库：国贸公司进口c用镍97％（镍豆）1000吨，系统收货并完成发票校验，实物直接到股份仓库。 ②、股份公司对物料c用镍97％（镍豆）1000吨入库，增加原材料库存的同时，将存货值转入备抵科目“1261001000-受托加工物资” 、股份公司使用原材料进行正常投料生产，生产出产品ljs300200200013。 借：产成品 贷：生产成本产出 借：生产成本投入 贷：原材料 ④、确定为进料加工业务后，股份销售部门建立销售订单。销售价格为委托加工费。 ④、建立销售的交货单，对该订单发货，并生成财务凭证 借：主营业务成本—受托加工 1212000 (产品标准成本) 贷：库存商品品 1212000 (产品标准成本) 三、具体操作 ㈠、出具发票 详细屏幕和说明 如下图所示找到路径1： 2、根据上面的菜单或者事务代码Vf01，回车进入如下屏幕： 3、录入信息： 缺省数据：　　　①、在开票类型框内输入发票类型码 ②、在出具发票日期框内输入日期 将被处理的凭证：③在单据栏输入800000015（寄售销售发货单号） 回车，保存：系统提示已生成。 4、选择菜单栏出具发票—选择显示，进入如下屏幕： 4、点击按钮，进入如下屏幕： 5、选中行，点击按钮，进入如下屏幕： 核对以上信息，确认正确后，按“Shift+F3”退出退出。 ㈡、调整加工费成本 因为股份公司对销售订单发货时，采取的是该产品的完整标准成本，并且进入的会计科目是中间科目“委托加工成本”，需要将多记入的成本(镍的物料成本)从中调出。 借：主营业务成本—受托加工 1212000 贷：库存商品 1212000 调整凭证为两张 借：受托加工物资 667014 （0.1146*97000*60＝667014） 贷：主营业务成本—受托加工 667014 借：主营业务成本—加工费 544986 贷：主营业务成本—受托加工 544986 1、根据（路径2菜单）或者事务代码F-02，回车进入如下屏幕： 2、录入/选择信息： 抬头数据：①、在凭证日期、记账日期框内输入/选择日期； ②、在公司代码框内输入6000； ③、在货币/汇率框内输入RMB. 凭证首项：④、在记账码框内输入40（总帐借方）. ⑤、在科目框内输入1261001000（受托加工物资）; ⑥、回车进入如下屏幕： 3、录入/选择信息： 项目1/借方分录/40：①、在金额框内输入/选择667014； ②、在文本框内输入凭证摘要； 下一个行项目： ③、在记账码框内输入50（总帐贷方）. ④、在科目框内输入5401001000（主营业务成本-受托加工） ⑤、回车进入如下屏幕： 4、录入/选择信息： 项目2/贷方分录/50：①、在金额框内输入/选择*； 点击左上角菜单栏凭证按钮，选择模拟项：见如下界面： 5、检查凭证，确认无误后过帐，按存盘。 6、凭证显示：点击左上角菜单栏“凭证(显示”进入凭证概览显示，进入如下屏幕： 7、核对以上信息，确认正确后，按“Shift+F3”退出退出。 8、加工成本结转，步骤同上。 生成凭证： 凭证显示： 9、核对以上信息，确认正确后，按“Shift+F3”退出退出。