民营企业公司治理结构的思考文献综述.doc

文献综述 民营企业公司治理结构的思考 改革开放以后，我国民营企业就开始在国民经济中萌生和发展，并逐渐承接国有企业的发展势头，在中国经济的发展中发挥着越来越重要的作用。然而，随着民营企业的长期发展与演变，民营企业的治理缺陷日益暴露。同时，中国加入WTO以后，民营企业的市场环境发生了重大变化，从单一的国内竞争到跨国竞争，民营企业要取得更好的发展面临越来越多的挑战。 为了民营企业的可持续发展，一直以来国内外众多学者在如何不断完善民营企业治理结构和机制方面进行了很多研究。由于民营企业本身概念上的不确定性以及研究方法上的局限性，各学者的研究结果也有一定的差异。 1 对民营企业概念的界定 1.1 民营企业的定义 李亚（2006）认为，对于民营企业这一企业类型的范围，不同的学者持不同的观点，总体来说，国内学者对于民营企业的范围划分有三种不同的方法。 第一种是比较宽松的划分方法。吃这种观点的学者认为，民营企业即时民间团体或人士经营的企业。即除了国有国营企业之外，其余类型的企业均可视为是民营企业。具体包括国有民营企业、个体企业、私营企业、集体企业、乡镇或城镇企业、三资企业等。 第二种划分方法比第一种划分方法的范围略窄些。持这种观点的学者认为，民营企业是由国有民营企业、个体企业、私营企业、集体企业和乡镇企业组成，即把三资企业派出在民营企业的范畴之外。 第三种划分方法则是一种相对狭窄的划分方法，在第二种划分方法的基础上将国有民营企业（例如联想集团）排除在外。 这三种划分方法，较之而言第二种划分方法较为适当，没那么极端，即除了国有国营企业和三资企业之外，其余类型的企业都属于民营企业范畴。 1.2 民营企业发展阶段 张海丰，赵培（2006）综合各方观点以及自己的理解，把我国民营企业的发展历程大至分为三个阶段。 第一阶段是民营企业的探索阶段，从1978年到1986年。在这一阶段，随着改革开放的到来，个体经济的地位和作用逐渐被肯定，最终确立个体经济的法律地位，在宽松政策的应道下，民营经济以个体经济的形式在惊疑和试探中悄然发展起来。个体经济在这一阶段的发展逐渐产生了私营经济的萌芽。 第二阶段是民营经济的曲折发展阶段，从1987年到1996年.这一阶段民营企业的发展一波三折。这一阶段前期由于国家政策的变动，是的民营企业在发展过程中走走停停，一直到1993年国家发布了一系列的宽松政策，压抑已久的民营企业迎来了一个高速发展的时期，这一时期许多企业每年以几十倍上百倍的速度成长，民营经济力量得到空前膨胀。自1996年开始，由于民营企业发展过于迅速，企业管理漏洞百出、多元化决策失误、人才结构失衡、企业创新不利、资金浪费等等，许多问题开始爆发。 第三阶段是民营企业的全面发展阶段，从1997年至今。随着民营经济在国民经济中地位的确定，民营企业家的政治地位得到进一步的提高，创业激情也得到激发。在这一时期，伴随着一系列利民好政策及措施的出台，民营企业的发展也出现了新趋势。 2 对公司治理结构的探讨 张维迎（1996）认为，狭义地讲公司治理结构是指有关公司董事会的功能、结构、股东的权力等方面的制度安排；广义地讲是指有关公司控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度性安排。 王峻岩（1999）认为，公司治理结构本质上是一种现代企业的组织管理制度,是科学管理的一种模式。一般是指以经济效益和股东权益最优化和持续化为目标,对公司的法人财产进行有效使用和管理的组织机构及其运行机制。 郑红亮（2000）认为，公司治理结构是用以处理不同利益相关者即股东、贷款人、管理人员和职工之间的关系，以实现经济目标的一整套制度安排，它包括如何配置和行使控制权，如何监督和评价董事会，如何设计和实施激励机制。 邱宇（2009）认为，公司治理结构式一套控制和管理公司的机制，从广义上看，它是关于一切与公司高层管理控制有关的一系列制度设计；从狭义上看，它是公司董事会与经理的功能和权力义务分配以及相应的激励与监督方面的制度安排。 国内外学者对界定公司治理结构的涵义没有实质性的差别，部分是从制度安排来讲，部分是从相互作用来讨论，部分则是从管理运行机制来说的，只是从不同的角度，不同的侧重点来讲。 3 对民营企业治理结构现状的研究 李亚（2006）认为，我国民营企业的公司治理现状不是很理想，存在治理结构虚化的问题.家族控制严重、产权不清、集团治理低效率、外部治理失衡。这些治理障碍的存在直接影响了企业产权的内融合与外融合。 邱宇（2009）认为，我国民营企业治理结构复杂，治理结构不足。主要问题包括企业内部成员之间的产权界定问题、家族管理模式的问题、缺乏有效地监督机制。 陈国平（2006）认为，从实践看，我国的公司治理结构存在诸多问题，股东大会虚设、董事会“不懂事”、独立董事“不独立”、监事会“不监事”、新老机构“关系不顺”