巴塞尔新资本协议与我国商业银行资本管理林小平.pdf

2009年第 6期 中国农业银行武汉培训学院学报 No. 6　Nov. 2009 总第 138期 Jou rnal of ABC W uhan Train ing Co llege Serial No. 138 巴塞尔新资本协议与我国商业银行资本管理 林小平 (中国农业银行武汉培训学院金融教研处 ,湖北 　武汉 　430077) [摘 　要 ] 　文章探讨巴塞尔新资本协议与我国商业银行的资本管理问题 。 [关键词 ] 　巴塞尔新资本协议 ;我国商业银行 ;银行资本管理 [中图分类号 ] F830　[文献标识码 ] A 　[文章编号 ] 1004 - 4817 (2009) 06 - 002 1 - 04 ( ) 　　巴塞尔新资本协议 以下简称新资本协议 作为国 定于 2007年 1月在委员会和欧盟国家正式实施 。 ( ) 际银行业资本与风险管理理论研究和应用成果的集中 二 新资本协议的特点 - 新资本协议 “新 ”在何 反映 ,代表着当前及今后国际银行业资本管理的基本要 处 。 求和方向。只有在认真分析 、研究和掌握新资本协议管 新资本协议之所 以 “新 ”,在于与原有资本协议相 理理念 、内容框架与特点、实施步骤等重要内容的基础 比 ,新协议具有的新的不同特点 ,这些特点反映出国际 上 ,按照 “结合国情 、积极参照 ”的原则要求 ,提出和制 银行业在资本与风险管理方面 ,从理论研究到实践探索 定我国商业银行组织和实施新资本协议的政策和措施 , 所取得的进步和成果 。归纳起来 ,这些特点主要包括 : 才能通过进一步强化和完善资本与风险管理水平而有 一是资本监管的框架更为完善 。新资本协议中形 效地推动我国商业银行管理的现代化 、国际化进程 ,大 成的原则框架 “三大支柱 ”即最低资本要求 、监督检查 力巩固和提升我国商业银行的国际形象和市场竞争力 。 和市场约束 ,是对银行资本监管领域的重大突破 。这 一 、新资本协议及其特点 “三大支柱 ”在监管体系中扮演不同角色 ,相互之间紧 ( ) 一 新资本协议 。 密联系 、彼此制约 ,其中 ,最低资本要求是核心 ,监督检 巴塞尔新资本协议是指 , 由国际清算银行巴塞尔银 查与市场约束则是最低资本要求的必要补充 ,它们共同 行委员会于 2004 年 6 月主持完成的 “统一资本计量和 成为有效监管体系不可或缺的组成部分 。 ( ) 二是对银行风险的认识更加全面 。新资本协议的 资本标准的国际协议 :修订框架 B a sle Ⅱ ”,此协议也 就是 目前国际银行业所简称的新资本协议 。随着国际 一大显著特点在于 ,风险的反映与计量 ,不仅包括了银 银行业所处经济 、金融环境条件的不断变化和发展 , 以 行面临的信用风险和市场风险 ,也包括了操作风险和其 ( ) 及银行业 自身风险管理活动的不断深化进行 ,原有资本 他风险 利率风险、法律和声誉风险 ,几乎囊括了银行 ( 所面临的一切主要风险 ,并且 ,新资本协议通过系列化 协议 其中 ,特别是 1988年 7 月的