国库电子化发展研究.pdfVIP

●中国人民银行兰州 中心支行课题组 、r 一^年来，国库事业发展突飞猛进， 核算系统采集数据进 行数据汇总，反映地方财 1J l 业务不断更新，业务量剧增，同 政预算收、支、存和 国库机构、人员、业务 ，≮—o时，国库各项改革稳步推进，对 量、 国库监管 、代理 国库年 审等数据，国债 管 国库 电子化应用的要求越来越高，加快和 理系统是独立 的系统 ，主要足管理历年到期未 完善 国库 电子化建设，适应业务发展和改 兑付 的单位国库券收款单和 同债发行的统计业 革的需要 ，是 目前 国库发展中亟需解决 的 务，这些系统的使用满 足了该项业 务的需要 ， 重要课 题。 为我国财税国库管理体制改革发展发挥 了作 用 。 国店 电孑亿建缇织佐 国库 电予亿建设存在钩固题 国库 电子化应用始于20世纪80年代 中期 ，逐步形成了 目前以国库会计核算系 ( 一) ‘‘四大国库操作系统”自成体系， 统、国库统计分析系统、国库综合业务系 数据资料源共享程度不高。 目前，国库会计 统、国债管理系统，加入现代化支付系统 核算 、统计分析、综合业务 、国债管理系统均 等 国库电子化应用体系。 为单独的系统程序。但从当前使用情况看，统 人 民银行国库局设计开发并推广应用 计分析和综合业务系统数据来源基本来自于会 了国库会计核算系统、 国库统计分析系统、 计核算系统 ，且统计分析系统和综合业务系统 国库综合业务系统，国债管理系统。目前， 有效利用率较低，使用效果并不明显 ，与系统 四大系统 已基本在总库、分库 、中心支库 开发 的初衷有一定的差距，加之数据 资源的处 和支库 已推广应用。 理利用过于简单，应有功能得不到有 效发挥 ， 国库会计核算系统是 国库系统最基本 不利于国库电子化建设的进一步推进。 的系统 ，它能够处理全部 国库会计核算业 ( 二) 系统设计不合理，风险防范意识不 务，能灵活选择一机多库的业务处理模式， 强 。一是会计核算系统赋予了会计主管绝对 能通过系统提供的标准接 口进行纵 、横 向 的权 力，系统的所有功 能都由会计主管控制 ， 联网操作 ，能打印各种国库报表和用户 自 人员 岗位的转换、账务参数的更改以及数据备 定义报表，能通过灵活的参数设置适应各 份的恢复，等等，会计主管皆能处理 ；二是统 种财政体制的核算需要 ，能处理行库往来、 计分析系统 中要求必须按库没置会计主管和统 同城票 交换业务 ，与现代化支付系统直 计 岗位 ，但根 同前 国库状况尤其是基层国 连，实时处理支付系统的来账和往账等业 库 ，只能1人担任多个库的统计岗位，易导致 务。统计分析、综合业务管理系统从会计 多个用户 口令重复使用 。 么1 ( 三) 国库的原始数据处理是手工录f 库与库之间严格分隔。 入。受理的缴款书和财政拨款都是手工录j 回詹 电予谨墓亿改羊发展构想 ( 三) 国库监管系统。除日常凭证电 入，工作量大，效率低，差错多。 子信息审核及 目前操作 已经实现 的收支退 ( 四) 国库人 员现状 阻滞了电子化建 ’ 面对挑