区分现金流量表中的经营活动、投资活动以及筹资活动.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 销售商品/购买商品（均含税、销售材料与代销的也计入） 提供劳务/接受劳务 交纳税费/收到的税费返还 支付工资（包括代扣代缴的个税，不包括在建工程人员工资） 偿付应付账款、应付票据 投资活动 购买处置交易性金融资产、可供出售金融资产、长期股权投资、持有至到期投资（收回时只写本金，不写利息）固定资产 筹资活动 负债（银行借款、发行债券）和所有者权益（接受投资、发行股票） 购买股票、债券支付的现金 （包含支付的佣金，手续费、已到付息期的利息和现金股利） 收到的现金股利和债券利息、利润（不包括债券投资收回的本金和股票股利） 融资租入固定资产的租赁费 分期付款购建固定资产支付的款项 购建固定资产而发生的资本化的借款利息及支付费用化的借款费用 取得/偿还短期借款、长期借款而收到/支付的现金（包括偿还债券） 投资支付的现金（手续费，佣金） 偿还债务支付的现金 经营活动（可以用排除法，除了投资和筹资，其他都是经营） 经营租赁方式租入/租出固定资产的租金（押金收入也计入） 差旅费、广告费、保险费、业务招待费、捐赠、罚款、存款利息，除固定资产以外的现金赔款收入 发行股票、债券收到的（发行收入-佣金等发行费用） 企业发行股票时直接支付的评估费、审计费、咨询费 以及发行债券支付的印刷费等发行费用不得扣除 支付现金股利和债券利息、利润、借款利息、债券利息 收回投资收到的现金 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 取得投资收益收到的现金 购建/处置固定资产、无形资产、其他长期资产以及机械设备（含税） 1.建造工程支付的现金以及在建工程人员工资，无形资产负担的职工薪酬 2.固定资产的保险赔款、计入固定资产的税金、在建工程的耕地占用税