一览表1153812815576.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 纳税人名称 税务登记证号码 联系电话 邮编 地址 序号 项目 对象 时限 所附报备资料及份数 领取 表格 亏损弥补 申报以本纳税年度的纳税调整后所得弥补以前年度纳税调整后的亏损（延续弥补期最长不得超过五年）的纳税人 预申报及年度申报 发生年度亏损 本年度发生累计经营亏损（即年度申报表62行纳税调整后所得为负）的纳税人 年度申报 企业广告费税前扣除标准 有发生广告费的纳税人，应按现行规定对超标部分广告费作纳税调整 工效挂钩企业税前扣除工资 经劳动、财政、国资委等有关部门制定或批准的工效挂钩方案，并按“两个低于”和实际发放原则对工效挂钩工资申报扣除的纳税人 提取坏帐、呆帐准备金 提取坏帐、呆帐准备金的纳税人 非货币性资产投资确认所得、债务重组所得、捐赠收入均匀计入应纳税所得 在一个纳税年度发生的非货币性资产投资转让所得、债务重组所得、捐赠收入，占应纳税所得50%及以上，申报在不超过5年的期间均匀计入各年度的应纳税所得的纳税人 金融保险企业办公楼、营业厅装修费 对自有办公楼、营业厅装修发生的未达到固定资产改良支出标准的装修费，当年装修费发生额占当年纳税额的50％及以上，申报在不超过五年的期间内均匀计入各年度的应纳税所得的金融保险企业 改变成本计算方法、间接成本分配方法、存货计价方法 成本计算方法、间接成本分配方法、存货计价方法发生改变的纳税人 企业技术开发费加计扣除 财务核算制度健全，实行查帐征收，当年盈利，按税法规定可申报享受技术开发费加计扣除的工业企业 经国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业减免税 自主申报享受有关企业所得税优惠政策的在国家高新技术产业开发区内设立经营并经有关部门认定为高新技术企业的内资企业 取得资格后的第一次预申报及年度申报 提示 报备的纳税人需对所提供的报备资料的数据、资料的真实性、合法性负相关法律责任，复印件须注明与原件相符，各有关资料均应加盖企业公章确认 1.《税前弥补亏损明细表（台帐）》；2. 需弥补亏损年度亏损及弥补情况说明；3.其它资料（上述资料一式二份） 1. 当年亏损情况说明（包括生产经营情况及当年亏损原因分析）；2.其它资料（上述资料一式二份） 广告费税前扣除差异明细表（一式二份） 纳税人在年度纳税申报时说明坏帐、呆帐损失采取直接核销法还是备抵法。（一式二份） 1.非货币性资产投资确认所得、债务重组所得、捐赠收入税前扣除明细表2.其它资料，说明有关项目情况。（上述资料一式三份） 1.有关装修事项的《工程预决算报告》，支付工程款项的凭证（复印件，加盖公章确认）2.自有办公楼、营业网点等固定资产物相关帐页；3.企业装修费税前扣除明细表；4.其他资料。（上述资料一式二份） 改变计算方法的情况，说明改变计算方法的原因，并附股东大会或董事会、经理（厂长）会议等类似机构批准的文件（一式二份） 1.有关部门认定的高新技术企业的资格证书（复印件）、2.营业执照复印件、3.高新技术产品或项目的有关资料（高新技术企业认定文件）4、其它资料。（上述资料一式三份） 说明：本表由按规定需在企业所得税年度申报、预申报时报备有关资料的纳税人填写，并附有关资料装订成册，按相应份数报送主管税务机关审核备案。有关表格可在主管税务机关领取或在中山国税的互联网站的“下载区”下载，有条件的纳税人应同时附报相应表格的电子版软盘。 企业所得税申报报备资料一览表 报备日期（加盖公章）： 年 月 日 填表人： 附表1：税前弥补亏损明细表（台帐） 附表2：广告费税前扣除差异明细表（台帐） 1.劳动部门和财政部门或国资部门批准其实行工效挂钩办法的文件；2.工效挂钩实施办法和方案；3.上级主管部门下达的分解指标，以及其分解到所属企业的数额；4.上年工效挂钩工资的清算资料；5.工效挂钩工资税前扣除明差异细表（上述资料一式三份） 附件3：工效挂钩工资税前扣除差异　明细表（台帐） 附件4：非货币性资产转让所得、债务重组所得和接受捐赠扣除明细表（台帐） 附件5：装修费用税前扣除明细表 1.纳税年度技术项目开发计划(立项书)；2.当年技术开发费预算表、实际发生项目和发生额的有效凭据；3.上年度技术开发费结算表、实际发生项目和发生额的有效凭据；4.技术研发专门机构的编制情况和专业人员名单；5.当年和上年实际发生的技术开发费及增长比例的有关文书；6.上年度会计决算报表和企业所得税纳税申报表；7.技术开发费抵扣台账；8.其他资料（上述资料一式三份） 附件6：技术开发费抵扣台账 存货的会计与计税成本存在差异 债务重组方式以及非货币性交易方式换入的存货、存货发出计价方法不同等原因导致的存货会计成本和计税成本存在差异的纳税人 年度申报 1.存货税法与会计差异明细表；2.其它资料，说明有关项目情况