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我公司是一家物流公司,我们确定主营业务成本的时间点是货物.docVIP

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我公司是一家物流公司,我们确定主营业务成本的时间点是货物发出即确认,由于确认成本时供应商的发票还没开来,故用“暂估应付”科目做过渡 分录 借:主营业务成本 贷:暂估应付-供应商 当收到供应商发票时才正式转入应付帐款科目: 分录 借:暂估应付-供应商 贷:应付帐款-供应商 见截图如下 但对MIRO做剩余收票时就会产生错误 比如我们帐上反映要收供应商发票108元,可供应商当月开来8元,我们用MIRO做剩余收票却产生如下错误凭证,此凭证会对当月实际成本做减少 分录 借:暂估应付-供应商 108 贷:应付帐款-供应商 8 贷:主营业务成本 100 请高人指点用MIRO剩余收票如何能达到如下效果 分录 借:暂估应付-供应商 108 贷:应付帐款-供应商 8 贷:暂估应付-供应商 100 或者 借:暂估应付-供应商 8 贷:应付帐款-供应商 8

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