银行营业网点柜员培训手册.doc

目 录 第一章 基础知识 4 第一节 全功能银行系统简介 4 第二节 会计科目 6 第三节 账户 8 第四节 记账规则与记账方法 9 第五节 会计专用印章 13 第六节 密押 17 第七节 会计凭证 19 第八节 重要物品 25 第九节 登记簿 25 第十节 会计报表 30 第十一节 会计档案管理 33 第十二节 权限卡管理 36 第十三节 业务处理事权划分 39 第二章 账户及相关业务管理 45 第一节 人民币银行结算账户 45 第二节 其他存款账户 48 第三节 贷款账户 51 第四节 内部账户、表外账户管理 52 第五节 账户信息调整 53 第六节 预留印鉴 54 第七节 支付密码 56 第八节 客户信息管理 57 第九节 有权机构账户查询、冻结、解冻和扣划 59 第十节 资信证明 63 第三章 现金业务 66 第一节 钱箱 66 第二节 现金收、付款业务 69 第三节 兑换 76 第四节 上门收款 77 第五节 现金整点 80 第六节 现金轧账 82 第七节 假币收缴 85 第八节 有价证券业务 87 第九节 ATM（CDM）加钞、取钞、清点 89 第四章 存款业务 91 第一节 单位活期存款 91 第二节 单位定期存款 96 第三节 单位通知存款 100 第四节 单位协定存款 103 第五节 保证金存款 106 第六节 个人银行结算账户 108 第七节 个人活期储蓄存款 118 第八节 定活两便储蓄 126 第九节 整存整取定期储蓄 130 第十节 定期一本通 136 第十一节 个人通知存款 145 第十二节 零存整取定期储蓄 151 第十三节 教育储蓄 158 第十四节 存本取息定期储蓄 165 第十五节 牡丹灵通卡 171 第十六节 理财金账户 186 第十七节 牡丹卡 193 第十八节 个人存款挂失 200 第五章 贷款业务 208 第一节 单位信用贷款 208 第二节 抵押(质押)贷款 214 第三节 保证贷款 216 第四节 贷款利息计算及其它贷款简介 217 第五节 贷款业务差错处理 220 第六节 个人消费贷款及助学贷款 225 第七节 个人住房贷款 236 第六章 票据业务 242 第一节 支票 242 第二节 本票 245 第三节 银行汇票 248 第四节 商业汇票 258 第五节 贴现 265 第七章 其他结算业务 268 第一节 汇兑 268 第二节 个人汇款直通车 270 第三节 委托收款 271 第四节 即时通 274 第五节 异地通 276 第八章 汇划业务 279 第一节 汇划收、发报业务 279 第二节 汇划查询查复业务 284 第九章 主要代理业务 288 第一节 支付结算代理业务 288 第二节 凭证式国债 290 第三节 开放式基金业务 293 第十章 表外业务 298 第十一章 同城票据交换 302 第十二章 日终轧账处理 305 第一节 柜员日终轧账处理 305 第二节 网点日终轧账处理 307  第一章 基础知识 第一节 全功能银行系统简介 业务释义 全功能银行系统（NOVA）是我行在综合业务系统（CB2000）基础上，为进一步整合应用系统布局，改善网络体系结构，规范业务处理模式，提高系统运行效率而设计开发的，集业务处理、经营管理、分析决策于一体的全功能、综合性业务处理系统。全功能银行系统由核心银行系统及其他若干个系统组成，每个系统又由一个或多个应用组成。系统和应用的数量，可根据实际需要进行增减。各系统、应用之间既相对独立又相互关联。 全功能银行系统继承了综合业务系统的综合网点、综合柜员、综合业务等设计思想，保留了虚拟钱箱与物理钱箱一一对应、大部分账务记载实现“一记双讫”处理等特点，突出了数据分析、数据仓储加工、业务管理功能，使业务流程得以优化，工作效率显著提高，风险控制进一步加强，满足了广大客户多元化服务需求。 业务描述 系统组成·系统特点·功能及关系 一、系统组成 （一）核心银行系统 17个应用组成。 （二）其他系统 业务平台整齐划一客户服务独具特色内部管理高效严密决策支持科学及时账务核算集中高效客户信息应用及与其他业务应用的关系会计核算应用及与其它业务应用的关系 业务释义 会计科目是对会计要素的具体内容，按照其相同的特征和资金性质、业务特点、经营管理和核算要求进行科学分类而确立的会计核算项目。 业务描述 体系工商银行会计科目体系 5位数字组成工商银行  会计科目类别 会计科目核算内容 表内科目 资产类 用以核算现金、贵金属、存放中央银行准备金、应收账款、各种贷款、投资、固定资产