中华医学会杂志社财务管理制度.pdfVIP

·*) · 中华医学会第五次杂志工作会议资料汇编! $))* 年 月 ·财务管理· 中华医学会杂志社财务管理制度 ! ! 为了贯彻执行《中华人民共和国会计法》和《企业财务通则》，加强杂志社的财务管理，规 范财务行为，建立健全各项财务手续，维护财经纪律，保护杂志社资产的安全和完整，保证会计 信息的真实可靠，强化内部经营管理，提高经济效益，促进杂志社的稳定健康发展，特制定本 制度。 ! 财务流程 # ! 杂志社预决算审批流程见图 # $! 杂志社日常经营、预决算内的借款和报销流程及相关签字人员的责任见图$ # %! 杂志社版面费收取工作流程见图% # 财务制度 $ # ! 杂志社费用报销制度 总则：各项费用支出必须按照审批权限和审批程序办理报销手续，各项费用实行归口管理 和预算控制。 $ # # ! 报销的原始凭证须符合以下要求：（ ）原始凭证填制的基本要素齐全，内容真实。原 始凭证的基本要素包括：票据名称，票据填制日期，付款单位名称（中华医学会），付款事项内 容；购买物品原则上由资产处统一购买，如特殊需要经资产处签字认可后，在购物发票上注明 数量、单价、金额，购买品种较多的应附购物小票或购物清单。（$ ）报销的原始凭证必须合法 有效：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务 专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。 发票或收据须在规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。（% ）原始凭证记载 的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由票据出具单位重开或更正，更正后必须由 出具单位在更正处加盖财务专用章或发票专用章。如金额出现错误必须重开。（ ）属于现金 形式发放劳务报酬性质的原始凭证（非本单位的人员），应由领款人本人领取并签名，注明工 作单位和证件号码，不得代领、冒领。（’ ）凡原始凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本 身内容不符者，应予以退回或重新补正。对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予 报销。（( ）发票或收据如果丢失，经办人须到收款单位补开或取得证明（证明要注明所丢发票 或收据的日期、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需由经办 人签字，部门负责人、杂志社社长及财务处审批后，方可代作原始凭证，不得用白条报支。确实 无法取得证明的，如车船票、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况说明，经部门负责人及杂志 社社长批准并按财务相关管理制度审核后，方可代作原始凭证。 $ # # $! 费用报销时限：费用报销要及时，在规定的期限内凭费用支出单据按照审批手续签字 中华医学会第五次杂志工作会议资料汇编’ ##, 年$ 月 ·$, $ · 后到财务部门办理报销，用现金或支票进行零星采购的应在! 天内报销；通过银行汇款进行预 付款的# 天内报销；其他借款的最长期限为$ 个月，逾期不报的，从相关责任人工资中扣还 借款。 % $% ’ 依据《企业财务通则》的规定，杂志社不承担属于个人消费的下列支出：（$ ）个人娱乐、 健身、旅游、购物、礼品等支出。（ ）个人购买商业保险、证券、股权等支出。（ ）个人行为导致 的罚款、赔偿等支出。（ ( ）应由个人承担的其他支出。 % $% (’ 各项费用支付在取得合法票据的基础上应附下列证明材料：（$ ）印刷费：附有印刷厂 开具的印刷费用计价明细单，方可报销。（ ）在超市购买商品或食品的，须提供超市机制销售 小票（小票上须注明品名、单价、数量）且报销的商品符合财务报销范围。（ ）批量采购耗材、 办公用品等低值易耗品：附有销货方的销售清单，注明办公用品的实物名称、规格、单价、数量， 并经资产处验收签字后方可报销。（( ）差旅费：附有经杂志社社长批准的出差申请和参会通 知，且差旅费报销标准符合《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》，方可报销。（) ）公用 设备维修：附有设备维修单位出具的维修和更换配件的清单，方可报销（更换价值超过)## 元 的设备或主要配件的应报资产处审核签字）。（* ）培训费：附有经杂志社社长批准的培训申请 和培训通知，方可报销。（! ）稿费：附有支付本期稿费的杂志目次、稿费计算标准和金额，方可