财务管理学习课件第七章营运资金习题.docVIP

第七章 营运资金 一、单项选择题 1.利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（　）。(A)?可以缩短票据邮寄时间?? (B)?可以降低现金管理成本? (C)?可以减少收帐人员?? (D)?可以缩短发票结算时间 2.某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为（　）。(A)?200元??(B)?1250元??(C)?40元?(D)?5000元3.各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是（　）。(A)?交易动机? (B)?预防动机?? (C)?投机动机?? (D)?长期投资动机 4.对现金折扣的表述，正确的是（　）。(A)?又叫商业折扣?? (B)?折扣率越低，企业付出的代价越高?? (C)?目的是为了加快账款的回收 (D)?为了增加利润，应当取消现金折扣 5.对信用期限的叙述，正确的是（　）。(A)?信用期限越长，企业坏账风险越小。?? (B)?信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越。? (C)?延长信用期限，不利于销售收入的扩大。? (D)?信用期限越长，应收账款的机会成本越低。 6.某公司测算，若采用银行业务集中法，增设收账中心，可使公司应收账款平均余额由现在的500万元减至400万元，每年增加相关费用10万元，该公司年综合资金成本率为12％，则（　）。(A)?该公司应采用银行业务集中法?? (B)?该公司不应采用银行业务集中法?? (C)?难以确定?? (D)?不应采用银行业务集中法而应采用邮政信箱法 7.下列选项中，（　）同现金持有量成正比例关系。(A)?固定性转换成本?? (B)?机会成本?? (C)?现金的短缺成本?? (D)?管理费用 8.基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（　）。(A)?所需存货市场供应充足?? (B)?存货价格稳定? (C)?仓储条件不受限制?? (D)?允许缺货 9.大华公司2001年应收账款总额为1000万元，当年必要现金支付总额为800万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为500万元，则该公司2001年的应收账款收现保证率为（　）。(A)?70％??(B)?30％??(C)?25％??(D)?50％10.下列项目属于存货储存成本的是（　）。(A)?进货差旅费?? (B)?存货储存利息成本?? (C)?由于材料中断造成的停工损失? (D)?入库检验费 11.某企业全年需要A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳订货次数为（　）。(A)?12?? (B)?6?? (C)?3?? (D)?4 12.信用条件为“2／10，n／30”时，预计有40％的客户选择现金折扣优惠，则平均收账期为（　）天。(A)?16?? (B)?28?? (C)?26?? (D)?22 13.企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和（　）。(A)?企业良好的信用地位 (B)?企业资产的收益性? (C)?正常情况下的现金需要?? (D)?非正常情况下的现金需要 14.下列进货费用中与进货次数成正比例的是（　）。(A)?采购部门管理费用?? (B)?采购人员的计时工资?? (C)?进货业务费? (D)?预付订金的机会成本 15.信用标准是企业可以接受的客户的信用程度，其判断标准是（　）。(A)(B)?预计坏账损失率?? (C)?应收账款回收期? (D)?现金折扣 16.在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（　）。(A)?坏账损失增加?? (B)?应收账款增加?? (C)?收账成本增加?? (D)?平均收账期延长 17.存货ABC分类控制法中对存货划分的最基本的分类标准为（　）。(A)?金额标准?? (B)?品种数量标准? (C)?重量标准?? (D)?金额与数量标准 18.企业目前信用条件“n／30”，赊销额为3600万元，预计将信用期延长为“n／60”，预计赊销额将变为7200万元，若该企业变动成本率为60％，资金成本率为10％。该企业维持赊销业务所需资金的变化是（　）。(A)?增加3600万元??(B)?增加54万元??(C)?增加360万元??(D)?增加540万元1.利用成本分析模式确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是（　）。(A)?持有现金的机会成本?? (B)?现金短缺成本? (C)?现金与有价证券的转换成本 (D)?现金管理费用 2.确定信用标准所要解决的问题有（　）。(A)?确定提供信用企业的坏账损失率?? (B)?确定取得信用企业的坏账损失率?? (C)?确定取得信用企业的信用等级?? (D)?确定提供信用企业的信用等级?? 3.企业持有现金总额通常小于交易、预防、投机三种动