第七讲企业风险决策分析.docVIP

第七讲 企业风险决策分析 第一单元 教学方案 教学章节 一、风险含义和特点 二、企业风险识别 三、风险影响分析 四、企业风险防范 教学目标 1、应掌握的知识点 风险的含义和特点 风险的构成要素 企业风险的分类 风险识别的程序和方法 风险评估 风险价值链与风险效用 风险防范的思路和对策。 2、应培养的技能点 风险识别能力 风险评估能力 风险防范能力 教学重点与难点 1、教学重点 风险的构成要素 风险产生的原因及分类 风险识别的程序和方法 风险大小的判定 风险影响及风险效用 风险防范的思路和对策 2、教学难点 风险识别的程序与方法 风险大小的判定 风险价值链 风险影响及风险效用 问题思考与训练 1、风险识别的主要内容有哪些？ 2、简述风险识别的一般程序。 3、风险评估包括哪些内容？ 4、企业风险有哪些特征？风险的主要成因是什么？ 5、风险成本、风险收益的含义是什么？ 6、简述产品风险防范的基本思路。 下一单元预习内容及要求 【】 注：两节课（即一次课）为一单元 第七讲 企业风险决策分析 第一单元 教学内容与教学方法 教学主要内容 教学方法 时间分配 【问题讨论与交流】 风险越大是否收益一定越大？应该怎样对待风险？ 人们能否识别并防范风险？怎样才能抓住机遇，迎接挑战 【讲授与训练】 一、风险含义和特点 （一）风险的基本含义 １．风险的概念 ２．机会的概念 ３．机会与风险的联系 ４．事件的分类 （1）纯风险事件 （2）风险较大事件 （3）风险与机会对等事件 （4）机会较大事件 （5）纯机会事件 （二）风险的构成要素 1．风险因素 风险因素主要包括：①客观风险因素。②道德风险因素。③主观风险因素。 ２．风险事故 风险事故，指直接导致损失发生的偶然事件，并可能引起经济损失或人身伤亡。 ３．风险损失 损失又称风险后果，是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少，这种减少可以用货币来衡量。风险损失有两种形态：一是直接损失，二是间接损失。 （三）风险的一般特征 １．客观性。 ２．突发性。 ３．多变性 ４．无形性。 ５．损失与收益的交互性。 （四）风险的成因 １．信息的不充分性 ２．人类的有限理性 ３、世界的复杂性和多变性 ４．现实生活的偶然性和随机性 （五）企业风险的分类 所谓企业风险，是指企业在其生产经营活动的各个环节可能遭受到的损失威胁。 １．按风险产生的原因分类，企业风险可分为自然风险和人为风险。 ２．按风险的性质分类，企业风险可分为静态风险和动态风险。 ３．按风险的对象分类，企业风险可分为财产风险、人身风险和责任风险。 　　４．按风险承受能力分类，企业风险可分为可接受的风险和不可接受的风险。 ５．按风险产生的企业内外环境分类，企业风险可分为环境风险、过程风险和决策信息风险。 二、企业风险识别 （一）风险识别的内容 1．环境风险。指由于企业外部环境的意外变化打乱了企业预定的生产经营计划而产生的经济风险。 2．市场风险。指市场结构发生意外变化，使企业无法按既定策略完成经营目标而带来的经济风险。 3．技术风险。这是指企业在技术创新的过程中，由于遇到技术、商业或者市场等因素的意外变化而导致的创新失败风险。 4．生产风险。指企业生产无法按预定成本完成生产计划而产生的风险。 5．财务风险。由于企业收支状况发生意外变动给企业财务造成困难而引发的企业风险。 6．人事风险。凡是涉及企业人事管理方面的风险就称为人事风险。 （二）风险识别的程序 第一，筛选。所谓筛选，是按一定的程序将具有潜在风险的产品、过程、事件、现象和人员进行分类选择的风险识别过程。 第二，监测。监测是在风险出现后，对事件、过程、现象、后果进行观测、记录和分析的过程。监测应在筛选的基础上进行。 第三，诊断。诊断是对风险及损失的前兆、风险后果与各种原因进行评价与判断，找出主要原因并进行仔细检查的过程。 （三）风险识别的方法 　　１．财务状况分析法 　　２．生产流程图法 ３．环境分析法 　　４．德尔菲尔法 　　５．慕景分析法 （四）企业风险评估 1．风险评估的内容 （1）对风险本身的界定。具体包括：风险发生的可能性；风险的强度；风险的持续时间；风险发生的区域及关键风险点。 （2）对风险作用方式的界定。主要包括：风险对企业的影响是直接的还是间接的；此类风险是否会引发其他的相关风险；风险对企业的作用范围等。 （3）对风险后果的界定。在损失方面：如果风险发生，对企业会造成多大的损失？如果避免或减少风险，企业需要付出多大的代价？在冒风险的利益方面：如果企业冒了风险，可能获得多大的利益？如果避免或减少风险，企业得到的利益又是多少？ 2．风险评估的程序及方法 第一，确定每项事件各种结果的发生概率。 第二，计算各项事件的期望值。 第三，计算方差、标准差和变差系数