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关于对综合业务系统运行情况进行调研的情况汇报.doc
起草人:刘成功
关于对综合业务系统运行情况进行调研的
情 况 汇 报
省联社邵西办事处:
根据省联社邵西办事处《关于开展综合业务系统有关调研的通知》要求,为全面了解农村信用社综合业务系统运行状况,加强综合业务系统的风险防范,进一步完善综合业务系统的运行机制,我社认真开展了此次专项调研活动,在综合业务系统运行过程中存在的一些问题,给信用社带来了诸多不便,特提出如下建议并予以解决:
一、总的概况
综合业务系统自2007年上线以来,运行状况良好,目前信用社资产、负债及所有者权益日益扩大,通存通兑、代收代发等功能的应用促进存款大幅度增长,出现了存贷两旺的上升趋势,给农村信用社带来了良好的发展契机。
二、系统在运行过程中存在和发现的问题
(一)综合业务系统中单位存款账户对账功能欠缺。单位存款账户管理现状:一是经检查发现大部单位存款法人对账流于形式,如某财政所会计懒于对账,所长从不过问,有的将盖好公章的6-7张空白对账单用于联社检查。扰乱了我们检查的视线。这是容易诱发类同江西省鄱阳县财政9400万元大案的关节,二是信用社对账人员不分离,柜员记账的不得对账,只能由会计主管对账,各网点对账后应复印一份报告联社财务管理部门,财务管理部门应定期电话复查余额。
《人民币银行账户管理办法》规定:1、基本存款账户,主要经营活动的转账收付、现金结算要通过基本存款账户办理,工资、奖金等现金的支取,应通过该账户办理,可进行任何操作。2、一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取,3、专用存款账户中的“收入汇缴资金户”除向其基本存款账户划缴款项外,只收不付,不得支取现金;“业务支出账户”除基本账户划入款项外,只付不收,且可以支取现金。4、临时存款账户的有效期限最长不得超过2年,可以支取现金(验资账户在验资期间只收不付)
为此建议:1、综合业务系统中“单位存款账户”应设计密码确认对账,由对方法人或法人派人轮流输入密码对账。2、综合业务系统中“单位存款账户”应设计主任、财务或分管的部门经理、分管领导用密码及指纹仪审批功能(按金额大小审批)。3、“一般存款账户”、“单位存款账户”的专用账户——收入汇缴账户:除基本账户和财政资金专用户外,只收不付,且不得支取现金,应设计限制取现金的功能,4、公款划转支付到个人应设计密码审批功能,这是反洗钱的重要内容,也是防止商品采购商业贿赂的关节所在。只有设计这些功能方可利于控案。
(二)信用社库存现金核对功能欠缺。
现金管理现状:综合业务系统中没有自动生成券别张数的查库登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表。
为此建议:综合业务系统中应设计自动生成券别张数的查库登记簿、碰库登记簿及尾箱券别张数表,以利于检查和控制“内鬼”做案。如我们检查联社金库及大社金库通过核对券别张数至少半天,从前段检查的人员素质看。用手工只加一下大概数据就算了,敷衍了事的检查加剧了空库、盗库等大要案的发生。
(三)信用社其他应收款列支、汇出款项授权审批功能欠缺。
信用社不同于生产企业,生产企业其他应收款是购货单位欠款,而信用社其他应收款无非是职工欠款、公共借款。
现状:信用社其他应收款中职工欠款、公共借款任意列支,前清后乱,第一年是新帐,第二年是老帐,第三年变成了混帐,如我县2008年报损725万元,现在又有混帐需要联社报损。汇出款项授权审批流于形式,县联社高管层无法通过综合业务系统审批监督。
为此建议:其他应收款列支、汇出款项应设计金额授权的审批功能。
(四)表外科目挂息核销审批权限功能欠缺。
现状:部分信用社主任指令会计,经过会计主管授权核销表外科目挂息,信用社主任及会计权利过大。
建议:应设计“型如下列”金额授权的审批功能。
1、非正常挂息核销单笔金额在100元以内的由信用社(含直管分社)主任审批。
2、非正常挂息核销单笔金额在100元(含)以上500元以下的,经信用社(含直管分社)主任审查,由财务科技部经理审批。
3、非正常挂息核销单笔金额在500元(含)以上3000元以下的,经信用社(含直管分社)主任审查、财务科技部经理及稽核中队队长审核,报联社主任审批。
4、非正常挂息核销单笔金额在3000元以上的,经信用社(含直管分社)主任审查、财务科技部经理及稽核中队队长审核,报联社主任及理事长审批。
(五)108科目已核销贷款呆帐、110科目已置换不良贷款、109科目低值易耗品处于综合业务系统帐外状态,自动生成挂息功能欠缺。
现状:综合业务上线前108科目已核销贷款呆帐、110科目票据已置换不良贷款、109科目低值易耗品至今为手工操作,未进入综合业务系
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