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FINANCE | 城市金融 当前保险资金运用中的 法律风险及控制 詹昊 2009年2月28日，十一届全国人大 券、金融债券和国务院规定的其他资 监会颁布了《关于规范保险机构股票投 常委会第七次会议表决通过了《中华人 金运用形式，并禁止用于设立证券经 资业务的通知》、《关于保险资金投 民共和国保险法》的修订草案，这是我 营机构和向保险业以外的企业投资。 资基础设施债权投资计划的通知》、 国保险法第二次修改。新的《保险法》 但是，随着我国保险市场的发展，保 《关于增加保险机构债券投资品种的通 中颇为引人注目的是关于保险资金运用 险业竞争的加剧，保险公司的承保利 知》、《关于印发基础设施债权投资 渠道的拓宽。 润逐步降低，保险资金的投资回报已 计划产品设立指引的通知》、《关于 加强资产管理能力建设的通知》等五份 文件，涉及到的保险资金运用渠道范围 保险资金运用中的法律风险，作为保险资金运用的根本性风险，理应 之广，文件推出密度之大，为历年来所 被监管机构和保险机构严加防范。 罕见。 与此相关的数据可以显示出目前 原 《 保 险 法 》 第 一 百 零 五 条 规 经 成 为 保 险 公 司 利 润 的 一 个 主 要 来 中国保险资金运用的局面微妙之处。 定 ： “ 保 险 公 司 的 资 金 运 用 必 须 稳 源。从发达国家的情况来看，其保险 截至2009年4月末，中国保险业共实现 健，遵循安全性原则，并保证资产的 资金一般都允许用于投资不动产、银 原保费收入4140亿元，较上年同期增 保值增值。保险公司的资金运用，限 行存款、买卖有价证券、贷款以及投 长9%；保险业资产总额为35546亿元， 于在银行存款、买卖政府债券、金融 资保险相关事业。因此，有必要拓宽 较上年同期增长2000亿元；保险投资 债券和国务院规定的其他资金运用形 保险公司的资金运用渠道。同时，近 22026亿元，较早前3月份的22178亿元 式。”修改后的新《保险法》第一百 年来我国保险市场逐步成熟，保险公 略有下降，延续了去年底以来放缓投资 零六条规定：“保险公司的资金运用 司经营管理日益规范，资本市场进一 增速的谨慎态度。 必须稳健，遵循安全性原则。保险公 步发展，这些条件也为拓宽保险公司 毋庸置疑，目前以及今后相当一段 司的资金运用限于下列形式：（一） 资金运用渠道提供了可能。考虑到保 时间内，保险资金的快速增长和保险资 银行存款；（二）买卖债券、股票、 险资金运用既要满足行业和经济发展 金运用渠道的不断拓宽将成为中国保险 证 券 投 资 基 金 份 额 等 有 价 证 券 ； 的需要，又应兼顾稳健经营和安全性 业的一个显著特征。与此相适应，中国 （三）投资不动产；（四）国务院规 原则，这次修改保险法适当拓宽了保 的立法机构、保险行业监管机构和保险 定的其他资金运用形式。保险公司资 险公司的资金运用渠道，允许保险资 机构也加强了对于保险资金运用的重视 金运用的具体管理办法，由国务院保 金用于银行存款、买卖债券、股票、 程度。 险监督管理机构依照前两款的规定制