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关于公司特殊费用的管理办法 为充分适应市场工作的环境，最大限度地拉动客户对公司产品和技术服务需求的增长，同时保证用户的安全，特制定本办法。 总原则 精心策划、逐级审批、提前计划、监督实施是公司特殊费用使用的唯一原则。 特殊费用的使用范围 特殊费用是指公司在某一特定环境下，为实现某一特定的目标，根据各方面的综合分析后,对某一客户或客户群所采取的一些非常公关措施而发生的相关费用。 特殊费用的预算 特殊费用必须先做预算，年初提出分月度的初步预算，当月再在年度初步预算的基础上做下月的详细计划。直接用户特殊费用必须在合同签定之前完成预算申报审批工作，否则不准发生；非直接用户特殊费用在完成年度预算后，月度计划可以允许有临时的调整，但应尽量提前至少一天时间通知财务，以便做好准备。当年度预算用完后，应及时通过规定程序申请追加预算，否则，将不予发生。 特殊费用的预算审批程序 （一）直接用户特殊费用 （二）非直接用户特殊费用 特殊费用的申请 需要使用特殊费用的部门和个人，必须先写出书面申请，内容包括：市场形势分析、具体的公关方案、建议执行人、实施步骤、预计的公关效果等。 特殊费用的审批程序 特殊费用采取逐级申报审批的程序进行，单笔费用个人最大权限审批者是董事长包世界。为尽量缩小知情范围，确保受益人的安全，特将审批程序分别设定如下： （一）直接用户特殊费用 1、单笔费用≤2000元 2、单笔费用＞2000元 （二）非直接用户特殊费用 特殊费用的执行 特殊费用的执行人由最终审定结果决定 必威体育官网网址 所有参与特殊费用使用方案及审批的人，在任何场合都不得议论此事，确保受益人的安全。 特殊费用使用管理 特殊费用预算 与合同有关的特殊费用预算 以合同为单元审核，填写合同审批单，合同预算单在业务总监处保留详细的信息（由业务总监提出表单--主要是营销总监）。财务保留一般性信息（由财务提出表单，特别注意到款前支出）。 与合同无关的特殊费用预算 采用年度预算，由决策委员会批准，追加预算临时召开决策委员会审核。 特殊费用准备 费用支出计划 由业务单位按照业务计划每月给财务报资金使用计划。 费用准备 由财务按照财务制度准备资金。 费用管理 准备出的资金由专人管理，采用资金和帐目分开管理的原则。 特殊费用使用 费用审批 按照签字权限审批后，由批准人电话或口头通知财务负责人，由专人负责按照规定操作。 费用支出 由部门业务负责人或审批人指定人员执行。 特殊费用审计 与合同有关的特殊费用审计 预算—执行符合情况 与公司合同无关的特殊费用审计 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 3 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 申请人 部门经理 部门总监 董事长 申请人 部门总监 董事长 财务列支 申请人 部门经理 部门总监 N 终止 董事长 Y 终止 执行 N Y 申请人 部门总监 董事长 终止 执行 N Y 申请人 部门总监 董事长 终止 董事会 N Y 终止 执行 N Y 申请人 部门经理 部门总监 董事长