预算绩效目标管理实务.pptVIP

三、部门整体支出绩效目标的编制 2015年，我们选择了青少年活动中心、市科馆等19家场馆和公园作为部门整体支出绩效目标管理的试点单位。 意义： 1、更能反映部门的整体绩效，避免出现“以偏概全”的现象； 2、更能全面反应我市财政资金的整体使用效果，避免出现单位“单个项目资金不足200万，但整体资金安排多”的尴尬场面。 具体步骤 第1步：对部门的职能进行梳理，确定部门履职的各项具体工作职责。 第2步：结合部门中长期规划和年度工作计划，预计部门在本年度内履职所要达到的总体产出和效果，将其确定为部门总体绩效目标，以定量和定性指标相结合的方式进行表述。即对履职业绩和履职效果以绩效指标进行表述。 第3步：依据部门所要实现的总体绩效目标，结合部门的各项具体工作职责，将其转化为具体的工作任务，确定每项工作任务预计要达到的产出和效果，并从中总结提炼出最能反映工作任务实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标。 第4步：通过收集相关的基准数据，如果去三年的平均值、以某年度的数值、平均趋势、类似项目的先进水平、行业标准、经验标准等，确定绩效标准，并结合年度预算总体安排，确定绩效指标的具体数值。如“人均三公经费”水平低于前三年平均水平，或者比上年下降5%。 案例分析： 整体支出绩效目标申报模板（市科技馆）.xls 谢谢大家！ 祝大家新年快乐！ 预算绩效目标管理实务 东莞市财政局绩效评价科 邝树祥 （内容摘要） 第一部分：基本概念 第二部分：案例分析 何为全过程预算绩效管理？ 建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督有机结合。 绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础，在整个预算绩效管理中处于龙头地位。 一、基本概念 法律依据 新修改的《中华中华人民共和国预算法》第三十二条规定：“各部门、各单位应当按照国务院财政部门制定的政府收支分类科目、预算支出标准和要求，以及绩效目标管理等预算编制规定，根据其依法履行职能和事业发展的需要以及存量资产情况，编制本部门、本单位预算草案”。 我市开展预算绩效目标管理的文件依据 东府办（2014）49号 “绩效目标是预算绩效管理 的基础，是整个预算绩效管理 系统的前提” 定义 绩效目标管理是指各级财政部门和预算部门以预算绩效目标为对象，以绩效目标的设定、审核和批复为内容所开展的管理活动。 绩效目标是预算资金计划在一定期内达到的产出和效果，由预算部门在申报部门预算时填报，包括绩效内容、绩效指标和绩效标准。 绩效内容（五大要素） 1、预期产出 2、预期效果 3、服务对象或项目受益人满意程度 4、达到预期产出所需要的成本资源 5、衡量预期产出、预期效果和服务对象满意程度的绩效指标 绩效指标 绩效指标是绩效目标的细化和量化 特点： 相关密切、突出重点、系统全面、便于考核 两个方面：产出指标和效益指标 绩效标准 绩效标准是设定绩效指标具体值时的依据或参考标准 分类： 历史标准：指同类指标的历史数据； 行业标准：指国家公布的行业指标数据； 计划标准：指预先制定的目标、计划、预算、定额等数据。 绩效目标的分类 按预算支出的范围和内容分类： 1、基本支出绩效目标 是指部门基本支出在本年度内所预期达到的对本部门正常运转的保障程度。一般不单独设定，而是纳入部门整体支出绩效目标统筹考虑。 2、项目支出绩效评价目标 是指通过具体项目的实施，在一定期限内预期达到的产出和效果。项目支出绩效目标应与部门履行职责、事业发展计划紧密相关，应具体明确、科学可行，应表达简洁、高度概括，同时尽可能将目标通过数量化指标进行描述。 3、部门整体支出绩效目标 是指部门（单位）按照确定的职责，利用全部财政性资金在一定期限内所预期达到的整体目标，是部门（单位）基本支出和项目支出共同作用达到的绩效结果。 按预算支出的范围和内容分类： 1、长期绩效目标 2、年度绩效目标 绩效目标编制要求 1、指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效益和效果紧密相关。 2、细化量化。绩效目标应从数量、质量、成本和时效等方面进行细化，须用定量表述为主，不能以量化形式表述的，应当采用分级分档的形式定性表述，并具有可测量性。 3、合理可行。设定绩效目标要经过调查研究和科学论证，目标要符合客观实际，确保在一定期限内如期实现。 4、相应匹配。绩效目标要与年度的任务数或者计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。绩效目标设置过低，将影响项目预算资金的安排；绩效目标设置过高，则影响绩效评价效果。 职责分工 财政部门负责组织和指导本级预算部门的绩效目标