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有关【金健米业】内部控制的相关看法 我选取的是我的家乡常德市的首家上市公司湖南金健米业股份有限公司，有“中国粮食第一股”之称。 我将分两步进行阐述：一：对该公司整体的把握，行业背景，企业的特点等。二：公司的内部控制制度。 第一部分 企业整体情况 湖南金健米业股份有限公司坐落在我的家乡—常德，它于1998年5月在上海证券交易所上市，是我国粮食行业第一家跻身资本市场的企业，是首批农业产业化国家重点龙头企业，湖南省“十大标志性工程企业”。 俗话说，“民以食为天”,粮食的质量优劣关系到人民的生命安全，湖南金健米业股份有限公司，就是这样一个优秀的米业公司，为人们的安全作出了巨大的贡献，也带动了家乡的经济发展。 金健米业以粮油食品的精深加工为主业，同时向药业、房地产业进军，提倡做强做优。在以农行为主办行的各金融机构的扶植下，金健人艰苦创业，励精图治，企业得到较快发展，奠定了坚实的发展基础。如 ： ——产业基础。大米成为了面向全国市场的国内品牌领头羊。面条产业进入全国行业十强。油脂属省内最大加工企业。乳业是我省三大乳品企业之一。种业跻身入国家级种业公司。药业成为中南地区最大的输液单品生产企业。面条、种业、乳业、药业、房地产为主要盈利产业。2005年种业盈利1024万元，药业盈利1180万元，房地产盈利1240万元，面条盈利441万元，乳业盈利405万元。 ——科技基础。公司建立了“省级技术中心”和“博士后工作站”，与国内著名粮油科研院所合作，先后承担了20多项国家级、省级“九五”、“十五”科研项目并取得系列成果，获得国家专利18项。特别在稻米精深加工领域达到了国际国内领先水平。 ——品牌基础。“金健”大米获“中国名牌产品”，金健牛奶、面条、小包装油、药品获“湖南省名牌产品”，“金健”商标获“中国驰名商标”。金健品牌进入“中国最具价值品牌500强”。 ——市场基础。公司以大米和药品为产品龙头构筑了全国性市场网络，产品覆盖全国25个省市区及80%以上大中城市。米粉、面条和软塑输液成功出口欧盟、日本和中东地区。产品在市场拥有较高的知名度和美誉度。 ——人才基础。公司现有员工2145人，中专以上学历人员1300多人。有一支高素质的管理团队和员工团队，中高层管理队伍日益成熟，经营和掌控企业的能力不断增强。 第二部分 公司内部控制制度的建立健全情况内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 ①在法人治理方面：公司制定和实施了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总裁工作条例、四个专业委员会的实施细则、独立董事工作条例、募集资金管理办法、投资者关系管理制度、年报编制独立董事工作规程、审计委员会年报工作规程等。②在经营管理、财务管理及风险控制方面为规范经营管理、财务管理，公司制定了经营管理权限及管理程序表、公司委派财务负责人管理办法、资金管理制度、财务管理制度、预算管理制度、会计核算制度、会计工作责任追究制度、内部审计制度法、对外投资管理管理办法、关联交易制度、内部风险控制管理制度、对外担保制度、人力资源管理制度、薪酬制度等相关制度，不断完善内部环境，建立健全业务流程和各项规章制度，保证公司各项业务有章可循，规范操作。③在信息披露方面：公司按照《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露管理指引》的要求，制定了信息披露工作条例，以保证公司信息披露工作及时有效开展。内部控制检查监督部门的设置情况公司内部检查监督主要通过监事会和审计委员会来实施。监事会主要负责对董事会及经营层的履职情况及依法运作进行监督，并对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门机构，主要负责公司内外部审计的沟通，监督、检查工作。董事会对内部控制有关工作的安排公司建立了《内部审计制度》，审计室为审计委员会的日常办事机构，并接受审计委员会的工作指导和监督。 与财务核算相关的内部控制制度的完善情况公司已按《公司法》对财务会计要求及相关法律法规建立了一系列较为完善财务会计管理制度和内部控制体系，具体包括对外担保管理制度、投资管理制度、控股子公司管理制度、总部费用管理办法、公司委派财务负责人管理办法、资金管理制度、财务管理制度、预算管理制度、会计核算制度、会计工作责任追究制度、内部审计制度等，并得到有效执行，降低公司财务风险，及时保证公司财务信息的有效性、准确性，保证公司资产安全与完整，为公司目标实现提供保证。内部控制缺陷（1）可靠、富有竞争力和遵守职业道德的员工。高薪吸引高素质员工，训练员工使其做好本职工作监督职员工作此外企业还通过将雇员在多个岗位上轮换来增加灵活性，从而提高职责的可靠性。 （2）合理分工。项重要的职责都被忽略，每个雇员都承担一定的责任，即所有的责任都应明确界定并清楚地划分给每个人。另外还有内部和外部审计、凭证和