张家界旅游开发股份有限公司内部控制自我评价报告.pdf

张家界旅游开发股份有限公司 内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》（财会〔2008 〕7号）和深圳证券交易所有关规定， 上市公司应在巩固2008年公司治理专项活动成果的基础上，把该项活动继续推向深入， 进一步提高上市公司治理水平。本公司董事会在接到文件通知后给予高度重视，立即组 织相关工作人员对公司内部控制情况进行全面检查，对本公司内部控制建立的合理性、 完整性及实施有效性进行了全面的评估。 一、公司内部控制建立健全情况 公司董事会及管理层一直十分重视内部控制体系的建立健全工作，通过公司治理的 完善，内部组织架构的健全，内控制度的修订，初步建立了一个科学合理的内部控制体 系，并将根据管理需要及内控环境的变化适时予以完善。 （一）公司建立和实施内部控制的目标、原则及基本要素 1．公司建立和实施内部控制的目标 内部控制是公司董事会、经营管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 公司建立与实施内部控制的目标为：（1）合理保证公司经营管理遵守国家法律、法规、 规章及其他相关规定；（2 ）提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略；（3 ） 建立良好的公司内部控制环境，保障公司资产的安全；（4 ）规范公司运作机制，确保公 司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整。 2 ．公司建立和实施内部控制遵循的原则 （1）合法性原则。企业必须在国家法律法规规定的范围内从事其经营活动，不能 进行违法经营，更不能借助内部控制来从事非法活动，或通过内部控制来逃避国家法规 的监管。 （2 ）有效性原则。有效的内部控制在企业的生产经营过程中能够得到贯彻执行并 发挥作用，实现其为提高经营效果、提供可靠财务报告和遵守法律法规提供合理保证的 目标，内部控制必须有效，也就是说它必须与公司的治理结构以及内部各部门或单位的 特点相适应，必须能发现和化解企业生产经营所遭遇的风险。 （3 ）审慎性原则。在企业生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须 对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风 险最为行之有效的一种手段。内部控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立都 要以防范风险、审慎经营为出发点。 （4 ）全面性原则。内部控制的全面性包含两层含义：一方面是指企业根据生产经 营的需要，应该设置的内部控制都已设置；另一方面是指对生活经营活动的全过程进行 自始至终的控制。如果内部控制的全面性达不到，则内部控制的有效性就无从谈起。内 部控制必须渗透到企业经营管理的各项业务过程和各个操作环节，涵盖所有的部门和岗 位，不能留有任何死角。 （5 ）及时性原则。企业新设立的机构或开办新的业务种类或者开拓新的市场，必 须树立“ 内控优先” 的思想，必须首先建章立制，采取有效的控制措施，然后再进行相关 的业务活动。 （6 ）独立性原则。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行 部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当公开，并向不同的管理人员报告工作；在 存在管理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供直接向最高管理层报告的渠 道。 3 ．公司内部控制的基本要素包括：（1）内部环境；（2 ）风险评估；（3 ）控制活动； （4 ）信息与沟通；（5 ）内部监督。 （二）公司内部控制基本架构 公司不断完善法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层各司其职、 各负其责、相互制约的工作机制；同时，明确界定公司内部各部门、岗位的目标、职责 和权限，建立相应的授权、检查和问责制度，设立了内部审计部门，确保各部门、岗位 之间相互制衡、相互监督。公司内部控制体系由内部环境、风险评估、控制活动、信息 沟通和内部监督构成。具体如下： 1．公司法人治理结构 股东大会：公司根据相关法律法规及公司章程的规定，制定了《股东大会议事规则》， 对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出 了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权， 有利于保障股东的合法权益。 董事会：公司董事会是公司的决策机构，由9 名董事组成，设董事长1 人，副董事 长2 人，其中独立董事3 名。监事会由3 名监事组成，其中1 名为职工代表。公司董事 会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和董