02 审计程序表(企业会计制度)2.pdf

(请到“参数”页中填写审计机构名称) 业务类审计工作底稿目录 客户名称: 会计年度: 年 档案编号: 索引号 底稿目录 有无 索引号 底稿目录 有无 索引号 底稿目录 有无 流 动 资 产 231 预提费用 综合审计程序 101 货币资金 232 预计负债 CA1 审计计划阶段 111 短期投资 CA2 审计实施阶段 112 应收票据 长 期 负 债 CA3 审计完成阶段 113 应收股利 241 待转资产价值 内部控制审计 114 应收利息 242 长期借款 CT1 签约前对审计项目的调查问卷 115 应收账款 243 应付债券 CT2 内部控制审计总控表 116 其他应收款 246 长期应付款 CT3 重要项目内控调查问卷 117 预付账款 251 专项应付款 CT4 控制环境和会计系统问卷 118 应收补贴款 CT5 财务与管理循环问卷 119 存货 261 递延税款 CT6 采购与付款循环问卷 120 待摊费用 CT7 生产或服务循环问卷 130 内部往来 所 有 者 权 益 CT8 销售与收款循环问卷 301 股本 CT9 计算机系统问卷 长 期 资 产 311 公司拨入资金 CT10 货币资金内控测试 151 长期股权投资 312 已归还投资 CT11 财务与管理循环测试 152 拨付所属资金 321 资本公积 CT12 采购与付款循环测试 153 长期债权投资 331 盈余公积 CT13 生产或服务循环测试 161 固定资产 341 未分配利润 CT14 销售与收款循环测试 162 累计折旧 CT15 计算机系统测试 163 固定资产减值准备 损 益 类 项 目 CT16 财务欺诈测试 164 工程物资 501 主营业务收入 须关注的重要事项 165 在建工程 502 主营业务成本 K1 期初余额 166 固定资产清理 503 主营业务税金及附加 K2 期后事项 171 无形资产 504 劳务成本 K3 或有事项 181 长期待摊费用 505 其他业务利润 K4 财务承诺 190 待